2023年6月基金从业私募股权投资基金真题考生回忆.docx

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1、2023年6月基金从业私募股权投资基金真题（考生回忆）1.【单项选择题】公司财产在分别（）、清偿公司债务后的剩余财产,有限责（江南博哥）任公司按照股东的出资比例分配,股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。I支付清算费用II职工的工资I11社会保险费用和法定补偿金IV缴纳所欠税款A. I、IKIIIB. II、IIKIVC. I、II、IVD. I、II、IIKIV正确答案：D参考解析：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。2.【单项选择题】公司型基金

2、的税收规则是（）A.先税后分B.先分后税C.不分先后D.随意处理正确答案：A参考解析：公司9基金的税收规则是“先税后分3 .【单项选择题】股权投资基金信息披露义务人包括OI基金管理人II基金托管人III基金执行事务合伙人IV基金投资人A. I、II、IIIIVB. I、IIIC. I、IID. I、IKIII正确答案：D参考解析：信息披露义务人，是指股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的负有信息披露义务的法人和其他组织。4 .【单项选择题】关于我国股权投资基金投资者，以下表述正确的是（）。A.个人投资者参与股权投资基金投资，需符合合

3、格投资者相关规定B.因投向股权投资基金的比重较大,全国社会保障基金直以来为我国股权投资基金的最重要资金来源C.基于严格的与业监管政策，我国股权投资基金的投资者不包括金融机构D.政府引导基金可理解为一类特殊的母基金，因此无法进行直接投资业务正确答案：A参考解析：A选项表述正确，个人投资者参与股权投资基金投资，需符合合格投资者相关规定。B选项表述错误，工商企业是目前我国股权投资基金最主要的投资资金来源。C选项表述错误，中国股权投资基金投资者的主要类型包括：母基金、政府引导基金、社会保障基金、金融机构、工商企业和个人投资者。D选项表述错误，政府引导基金是一类特殊的母基金，主要通过投资于创业投资基金，

4、达到支持创业投资基金发展的目的，但并非无法进行直接投资业务。故本题选A选项。5 .【单项选择题】关于合伙型股权投资基金，以下表述错误的是（）。A.委托第三方具备基金管理人资格的公司担任基金管理人B.有限合伙人对基金进行最终投资决策C.委托普通合伙人具备基金管理人资格的子公司担任基金管理人D.普通合伙人自行管理基金正确答案：B参考解析：普通合伙人可自行担任基金管理人或者委托专业的基金管理机构担任基金管理人。有限合伙人不参与投资决策（选项B错误）。6 .【单项选择题】某有限合伙型股权投资基金的合伙协议未约定信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等信息披露事项，在基金备案过程中

5、被中国证券投资基金业协会发现，该股权投资基金的管理人将会被采取的自律管理措施是（）。A.谈话提示B.书面警示C.撤销管理人登记D.责令改正正确答案：C参考解析：股权投资基金管理人未按要求披露信息或出现违法违规行为，基金业协会将采取如下管理措施：（1）信息披露义务人违反信披办法的，投资者可以向基金业协会投诉或举报，基金业协会可以要求其限期改正；逾期未改正的，基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分；（2）股权投资基金管理人违反信披办法的，基金业协会可视情节轻重对基金管理人采取公开谴责、暂停办理相关业务、撤销管理

6、人登记或取消会员资格等纪律处分；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，基金业协会可采取要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单、公开谴责、认为不适当人选、暂停或取消基金从业资格等纪律处分，并记入诚信档案；情节严重的，移交中国证监会处理；（3）股权投资基金管理人在一年之内两次被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪律处分的，基金业协会可对其采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分；在两年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，由基金业协会移交中国证监会处理。7 .【单项选择题】下列选项属于增值税的征税范围的是（）A.项目上市后通过二级市场退出的收入8 .通过并购或回购等非上市股权转让方式退

7、出的项目收入C.股息收入D.分红收入正确答案：A参考解析：在股应投资业务中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。8 .【单项选择题】关于投资协议中的拖售权条款，以下表述错误的是（）。A.在多数情形下，拖售权条款会被被投资企业创始股东拒绝，或者对拖售权的行使设置一定的条件B.拖售权设计的初衷是保障股权投资基金通过被投资企业被第三方并购而成功实现项目退出的权利C.相比随售权，拖售权赋予股权投资基金更大的权利D.拖售权是股权投资基金

8、欲强行进入其他股东与第三方的交易，交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准正确答案：D参考解析：D项,随售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易，交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准；而拖售权则恰恰相反,是股权投资基金强迫其他股东进入股权投资基金与第三方的交易，交易价格以股权投资基金与第三方协商确定的价格为准。9 .【单项选择题】新证券法关于公司首次公开发行新股及公开发行公司债券的条件，以下表述错误的是（）。A.公开发行公司债券，累计债券余额应不超过公司净资产的百分之四十B.公司首次公开发行新股，最近三年财务会计报告应被出具无保留意见审计报告C.公司首次公开发行新股，应具

9、有持续盈利能力、财务状况良好D.公开发行公司债券，最近三年可分配利润之和应足以支付公司债券一年的利息正确答案：D参考解析：公司首次公开发行新股，应当符合下列条件：（一）具备健全且运行良好的组织机构；（二）具有持续经营能力；（三）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；（四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；（五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）具备健全且运行良好的组织机构；（二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息（D错误）；（三）国务

10、院规定的其他条件。10 .【单项选择题】关于公司型基金的所得税，以下表述错误的是（）I适用先分后税”原则II公司型基金收到的来自被投企业的股利和利息属于免税收入III投资者如为公司，以股息红利形式取得的基金分配，需计算为应纳税所得额缴纳所得税IV投资者如为合伙企业，无需对股息红利形式的基金分配缴纳所得税V若自然人投资者收到的公司制基金的分配款全部来源于被投企业股利时，由于双重征税，自然人实际承担的所得税税负率高于20%A. I、II、III、VB. H、IV、VC. I、II、IIKIVD. I、IIKIV正确答案：A参考解析：公司型基金的税收规则是“先税后分”，故I错误。企业所得税法规定符合

11、条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。但利息不得减除，故II错误。从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按照企业所得税法的规定免税；自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税），故III、V错误。11 .【单项选择题】投资某创新环保企业股权投资基金投资的一般程序包括（）。I尽职调查II跟踪与监控III项目立项IV投资交割A. II、IIKIVB. I、IIRIVC. I、II

12、、IIID. I、II、IV正确答案：B参考解析：股权投资基金投资流程围绕投资决策展开，通常包括项目开发与筛选、初步尽职调查、项目立项、签署投资框架协议、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资交割等主要环节。12 .【单项选择题】以下投资行为属于天使投资的是O。A.某互联网公司投资某创新环保企业B.某互联网公司老板投资某创新环保企业C.某互联网公司老板投资其名下公司的附属企业D.某互联网公司老板投资某股权投资基金，并通过该股权投资基金投资某创新环保企业正确答案：B参考解析：天使投资是指除被投资企业职员及其家庭成员和直系亲属以外的个人以其自有资金直接开展的创业投资活动。13 .【单项选择题】以下

13、投资行为属于天使投资的是O。A.某互联网公司投资某创新环保企业B.某互联网公司老板投资某创新环保企业C.某互联网公司老板投资其名下公司的附属企业D.某互联网公司老板投资某股权投资基金，并通过该股权投资基金投资某创新环保企业正确答案：B参考解析：天使投资是指除被投资企业职员及其家庭成员和直系亲属以外的个人以其自有资金直接开展的创业投资活动。14 .【单项选择题】股权投资基金为了确保目标公司的良好发展和利益，要求其董事、高管不得在离职后一段时间大加入与本公司有竞争关系的公司。以上内容通常体现在投资协议的OA.竞业禁止条款B.反摊薄条款C.保护性条款D.排他性条款正确答案：A参考解析：竞业禁止条款是

14、指在投资协议中，股权投资基金为了确保目标公司的良好发展和利益，要求目标公司通过保密协议或其他方式，确保其董事或其他高管不得兼职与本公司业务有竞争的职位，同时，在离职后一段时期内，不得加入与本公司有竞争关系的公司或从事与本公司有竞争关系的业务。15 .【单项选择题】股权投资基金A股权投资基金分别持有目标公司甲的股权10%,15%,其余股份均为公司创始人持有，目标公司甲拟通过增发500股融资IOoO万元用于拓展线下直营店。股权投资基金C有意向认购，创始人及股权投资基金表示放弃优先认购权，股权投资基金A行使优先认购权，则股权投资基金可以认购的股份数量以及对应的投资额分别为OOA. 450股，900万

15、元B. 375股，750万元C. 225股，450万元D. 400股，800万元正确答案：A参考解析：股权投资基金可按其持股比例在同等条件下优先认购，故股权投资基金的认购数量为50;股(500股X10%),认购额为100万元(50X1000/500)o则股权投资基金C可以认购的股份数量以及对应的投资额分别为500-50=450股，IoOO-100=900万元。15 .【单项选择题】关于投资协议常见条款，以下表述错误的是()A.反摊薄条款的实质是一种价格保护机制B.反摊薄条款适用于后轮融资为降价融资时的情况C.股权投资基金可通过董事会席位条款约定委派人员出任董事会观察员”D.董事会席位条款又称保护性条款正确答案：D参考解析：董事会席位条款和保护性条款是两个不同的条款。16 .【单项选择题】股权投资基金对目标公司的尽职调查可包括OI法律诉讼II或有债务I股权瑕疵IV环保问题A. I、II、IIKIVB. I、II、IIIC. II、IIRIVD. I、III、IV正确答案：A参考解析：以上内容均可包括在尽职调查的范围内。17 .【单项选择题】关于合伙型股权投资基金，以下表