财务科材料核算会计安全生产责任制.docx

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1、财务科材料核算会计安全生产责任制1 .会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。对于各类材料的收发、领退和保管，都要会同材料管理部门规定程序、制度，明确责任。2 .材料会计要结合XX煤化实际情况负责对原材料、物资采购、材料成本差异、工程物资等科目进行明细分类，并要求仓库核算与其一致。3 .负责物资采购、原材料及包装物、低值易耗品、材料成本差异等科目的明细核算，按月到仓库签收材料，并及时与其核对，结合实际，与供应部门确定材料账签收日期，严格按照签收程序，到期准时签收，按大类编制材料增减余额变动汇总表，达到账、卡、物三相符。4 .根据材料业务核算进程，对预付款单位要及时催相关部门催收发票和办理出入库

2、手续，并将增值税发票抵扣联及时传给税务会计进行抵扣，发现错误发票及时向领导反映，并协商处理。5 .配合有关部门制定各单位材料消耗定额。定额要先进合理，要随着生产技术条件的改变，及时加以修订，促进合理节约使用材料。6 .搞好材料核算的日常管理，认真审查材料收发的原始凭证，对于入库的材料，要稽核入库的数量和发票数量是否一致，计划价的计算是否正确，正确计算计划价总额、实际价总额和材料成本差异，对于发出的材料，从仓库签收上来并与仓库各保管员核对一致后，要分类汇总填制好材料收发存余额表后，将汇总好的数据，连同材料领料单一并交至成本会计，由成本会计按照使用部门、费用项目编制材料分配表进行材料成本的核算。7 .参与库存材料的清查盘点，并使其账、卡、物相符。盘点后要将“存货盘点明细表”与材料明细账核对，确定材料盘盈盘亏，并查明原因，提请有关部门处理。8 .每月要对材料会计岗位所分管供应商明细账进行认真的检查，有没有长期挂在预付发票没有催收过来的情况，有没有挂错账的情况，有没有长期没有增减变动的账户，对发现的情况要及时反映、解决。9 .做好材料储备控制，分析材料库存的储备情况。对于材料保管不善和挪用库存材料造成损失浪费的，要向领导报告，追查责任。10.零星销售材料要做好核算工作，及时计算相关税金。