2023《企业现金流量表分析4300字》.docx
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1、企业现金流量表分析目录摘要1关键词:现金流;预测;雅戈尔集团1一、现制相关理论1(-)现金流量内容1(二)企业现金流量与财务管理实质2二、瞰尔集团现制表现状2(-)经营活动现金流量分析2(二)投资活动现金流量分析3()筹资活动现金流量分析5三、雅戈尔集团现金流存在的问题6(-)投资活动现金流量管理问题6(二)筹资活动现金流量管理问题6四、科尔集团财策略7(一)合理规划公司的投资活动,充分利用闲置资金7(二)加大对市场需求的评估,合理进行筹资7结论8摘要现金流量表是能够对企业在一段期间内的现金等价物以及现金的流出和流入情况进行反馈的报表。企业编制现金流量表是希望能够为使用者提供关于企业现金等价物
2、以及现金流出和流入的相关信息,从而使其对企业获取现金等价物以及现金的能力有一定的了解并进行评价,在此基础上,对企业在未来一段时间的现金流量进行预测。在现代企业管理中,企业理财活动的重要职能之一就是管理现金流量,企业要实现长期的生存和发展,就必须建立科学的现金流量管理体系,这是保证和提升其竞争力的重要条件。关键词:现金流量;预测;雅戈尔集团一、现金流量相关理论(-)现金流量内容现金流量是企业通过经营活动在一定时期内产生的货币资金和货币资金等价物的流入和流出的总称。货币资金流入则表示企业的货币资金数额噌加,货币资金流出即表示企业的货币资金数额减少。货币资金增加数量与货币资金减少数量的差额表示货币资
3、金的净流量。按照经营活动的属性,现金流量可以分为筹资活动过程中产生的现金流量、经营活动过程中产生的现金流量及投资活动过程中产生的现金流量。作为企业的血液,货币资金的管理颇受财务经理的重视。较好的货币资金流管理能够为企业带来经济收益,所以对货币资金进行合理的优化配置是货币资金有效管理的重要战略。企业的经营活动与货币资金流管理活动是紧密相连的,但一些企业很难再资金经营管理达到一个相对而言比较稳定的状态,如此即导致了企业资本流入和流出不平衡,阻碍企业的稳定和可持续发展。(二)企业现金流量与财务管理实质企业资产本质上就是公司确定被使用的资金数额,这些资金最主要的来源包括股东权益和负债,而收入和费用就是
4、用来解释公司收益是怎样产生的,公司通过经营企业资产得到相应的利润,同时也会发生对应的费用,现金流量管理实质上是对三个基本方面的管理:第一是公司资产结构就是资产负债表,主要考虑公司资产组合方面是否合理;第二是公司的盈利能力即损益表,怎样评估公司的盈利性;第三是公司的现金流量也就是现金流量表,对应有:公司产生的现金流量到底有多少,如何提高净现金流量。二、雅戈尔集团现金流量表现状雅戈尔集团与20世纪70年代末期正式创立,距今已经有40年的发展历史经过长时间的发展,现在已经成长为一个综合性的国际化企业集团,将品牌发展作为企业经营和发展的核心,不断提高企业发展的专业化水平和多元化水平。现在雅戈尔集团下设
5、八大控股公司,分别是中基集团、盛泰集团以及金融投资、康旅控股、置业控股和纺织控股服装制造科技以及服装控股。雅戈尔集团作为国内民苣企业中率先进军房地产领域的企业,自20世纪90年代早期开始进军房地产市场,到现在已经实现了长三角地区房地产市场的大范围覆盖,同时还在不断扩大房地产开发的范围,包括兰州以及西双版纳和苏州、上海等地。(-)经营活动现金流量分析自2014年至2019年,雅戈尔集团的经营活动现金流入量不断增加,如表1所示,从表1可知,公司2014年经营活动现金流入量为928671万元,到2019年噌加到1964966万元,表明公司经营活动较好,公司收入比较稳健,在基础业务方面具有牢固的市场,
6、究其原因主要是因为近几年智能穿戴市场火爆,公司产业销售业绩突出,致使公司经营活动现金流入量稳健增长。公司不仅经营活动现金流入量的稳健增长,现金流出量也在不断增加,在2014年现金流出量仅为995917万元,到2019年为1688523万元,但从经营活动流出量占比来看,表明公司对现金流出量管理比较到位。表1雅戈尔集团经营活动现金流入量结构(单位:万元)2014年2015年2016年2017年2018年2019年经营活动现金流入量92867111286711372843146124616871011964966经营活动现金流出量99591710959179929641189085136901416
7、88523经营活动产生的现金流量净额2275432754379880272161269870276443雅戈尔公司2014-2019年整体的经营活动现金流入整体是呈现上升的趋势,但是现金支出也非常多,说明公司的净利润是有所降低,最后的结果是导致净资产与总资产的增加。公司的支出则更多的是在房地产以及金融领域的大规模投资,现金流大量支出,并且有逐年增加的趋势,说明公司的经营规模在不断扩大,但是要谨慎对待现金流资金风险问题。(二)投资活动现金流量分析投资活动是公司发展的重要途径,公司近几年也在重视投资活动的收益,然而由于近几年资本市场并不理想,投资收益效果并不好。从表2可知,雅戈尔集团的投资活动现金
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