新华锦拟股权收购涉及山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制山东新华锦国际股份有限公司拟股权收购涉及山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告2023德所评字第051号青岛德中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执E报告编3737080044202300063口合同编德铭合同（2023）第0051号而I报告类非法定评估业务资产评估报告报告文2023德所评字第051号报告名山东新华锦国际股份有限公司拟股权收购涉及山东新华称:锦新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告队评估结161,155,717.20元评估报告日：2023年06月19日评估机构名称：青岛德铭资产评估有限公司签名人员:颜炳荚（资产评估师）会

2、员编号：37090015邹晓阳（资产评估师）会员编号：37220050说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年06月20日资产评估报告目录资产评估报告摘要_1一、委托人、被评估单位及其他报告使用者3二、评估目的6三、评估对象和范围6四、评估价值类型及定义13五、评估基准日13六、评估依据13七、评估方法16八、评估程序实施过程和情况20九、评估假设21十、评估结论22十一、特别事项说明23十二、评估报告使用限制说明25十三、资产评估报告日26

3、十四、资产评估机构及资产评估师签字并盖章27资产评估报告附件28声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产

4、评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法箧行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评

5、估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。山东新华锦国际股份有限公司拟股权收购涉及山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评化才及告摘要2023德所评字第051号重要提示：以下内容摘自

6、资产评估报告，欲了解本次评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告全文。青岛德铭资产评估有限公司接受山东新华锦国际股份有限公司的委托，对其拟股权收购涉及山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值进行了评估。评估目的：股权收购。评估对象和评估范围：评估对象为山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值，评估范围为山东新华锦新材料科技有限公司于评估基准日经审计的全部资产与负债。价值类型：市场价值。评估基准日：2023年3月31B0评估方法：资产基础法。评估结论及其使用有效期：评估结论：山东新华锦新材料科技有限公司于本次评估基准日的股东全部权益评估值为大写人民币壹亿陆仟壹佰壹拾伍万伍仟染佰元（RM

7、BI6,115.57万元）。评估基准日：2023年3月31日金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CZAxIOO%1流动资产1,784.331,784.330.000.002非流动资产2,328.7415,038.2012,709.46545.773长期股权投资0.0012,660.3712,660.370.004固定资产3.1415.3912.25390.135无形资产0.000.350.350.006其他权益工具投资2,325.602,362.0936.491.577资产总计4,113.0816,822.5312,709.45309.008流动负债706.9

8、6706.960.000.009非流动负债0.000.000.000.0010负债合计706.96706.960.000.0011净资产（所有者权益）3,406.1216,115.5712,709.45373.14上述评估结论自2023年3月31日至2024年3月30日止使用有效，逾期使用无效。对评估结论产生影响的特别事项:详见评估报告正文。山东新华锦国际股份有限公司拟股权收购涉及山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估才及告2023德所评字第051号山东新华锦国际股份有限公司：青岛德铭资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的

9、原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对山东新华锦国际股份有限公司拟股权收购涉及山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益，在2023年3月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人（一）委托人和其他资产评估报告使用人1、委托人简介企业名称：山东新华锦国际股份有限公司统一社会信用代码：9137000016825888IC住所：青岛市崂山区松岭131号注册资本：428778219元实收资本：428778219元法定代表人：张航企业性质：股份有限公司（上市）成立日期：1993年11月28日营业期限：1993年11月28日至无固定期限经营业

10、务范围：备案范围内的进出口业务；纺织品、针织品、工艺美术品（不含金银首饰）的加工、销售；建筑材料、纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售；企业咨询服务；投资与管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）被评估单位简介1、概况名称：山东新华锦新材料科技有限公司统一社会信用代码：91370200057269123A类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）住所：青岛市崂山区松岭路127号二层法定代表人：宋书强注册资本：伍仟万元整成立时间：2012年11月30日营业期限:201230至无固定期限经营范围：石墨及其他矿产资源的开发投资；石墨类产品（不含危险化学品）、石墨

11、烯（不含危险化学品）、矿产品（不含珍稀矿产品）、金属材料的加工与销售；货物及技术进出口；股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2、历史沿革，股东及持股比例山东新华锦新材料科技有限公司成立于2012年12月，最初公司名称为青岛鲁锦进出口有限公司，注册资本5000万元，股东为山东鲁锦进出口集团有限公司（100%）O2015年2月公司名称由青岛鲁锦进出口有限公司变更为山东新华锦资源有限公司。2019年6月公司名称由山东新华锦资源有限公司变更为山东新华锦新材料科技有限公司。2019年7月股权转让，山东鲁锦进出口集团有限公司将100%股份全部转让给新华锦集团有限公司。3、近

12、三年一期资产、财务、经营状况山东新华锦新材料科技有限公司收购青岛海正石墨有限公司80%股权后，致力于海正公司石墨矿“探转采工作，于2023年7月顺利取得采矿权证，目前尚处于矿山建设前期筹备阶段，未开始生产。(1)近三年一期的财务状况单位：人民币万元项目2023/12/312023/12/312023/12/312023/03/31资产总额3,170.115,782.784,548.904,113.08负债总额62.682,397.561,330.54706.96所有者权益3,107.433,385.223,218.363,406.11资产负债率1.98%41.46%29.25%17.19%近三

13、年一期的经营成果单位：人民币万元项目2023年度2023年度2023年度2023年1-3月营业收入29.60470.018.350.00营业成本0.000.000.000.00营业利润-666.17276.3694.74187.76利润总额-666.17276.2795.46187.76上述2023年、2023年数据摘自山东东方君和有限责任会计师事务所出具的鲁东君会审字(2023)第053号、鲁东君会审字(2023)第054号审计报告，2023年及评估基准日数据摘自中天运会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中天运2023审字第90270号审计报告。4、会计政策、主要税种及税率(1)执行企业会计准

14、则，会计期间为公历1月1日至12月31日，以人民币为记账本位币。（2）主要税种及税率税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额20%增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额3%城市维护建设税应缴的流转税税额7%教育费附加应缴的流转税税额3%地方教育费附加应缴的流转税税额2%（三）委托人与被评估单位关系委托人拟收购被评估单位股权。（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依赖。二、评估目的为满足委托人拟股权收购的需要，提供山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价值的专业意见。三、评估对象和范围（一）评估对象为山东新华锦新材料科技有限公司股东全部权益价僖（二）评估范围为山东新华锦新材料科技有限公司评估基准日经审计全部资产与负债。1、经审计的表内资产和负债，具体内容如下表：单位：人民币元科目名称审计后账面金额一、流动资产合计17,843,309.26货币资金823,421.62其他应收款17,019,887.64二、