工厂差旅费报销管理制度.docx

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1、公司差旅费报销制度为规范公司员工出差的审批及报销管理，本着有效、节约的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、适用范围：本制度适用于公司员工国内出差及外地派驻。二、出差审批程序：1出差申请程序：公司员工出差应事前填写出差申请审批单朋确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜,由部门负责人、分管领导审批后并交由公司总经办保管登记备案。未经过审批及总经办登记备案的，财务部不予借支和报销差旅费。2、出差核销程序：公司员工出差完成任务后，应在上班当天到总经办核销出差任务，总经办在出差申请审批单任务核销栏签属意见并交由出差人员作为差旅费报销附件。3、差旅费报销程序：公司员工在出差完成任务7天内，应办

2、理差旅费报销手续，差旅费经由部门负责人、分管领导审核签字并附上出差申请审批单，再交由财务总监按规定标准审核签字予以报销。三、差旅费标准：1、员工出差乘坐交通工具的等级标准:项目店总、区域总监、总部副总监部门经理（正、副职）主管以下长途飞机（普通舱位）经批准经批准交通工具轮船（三等舱位）火车（非软卧）动车（普通舱位）汽车自带汽车经批准经批准市内交通出租汽车经批准经批准公共汽车2、员工出差住宿费及餐费补贴标准:x级别项目x店总、区域总监、总部副总监部门经理（正、副职）主管以下报销办法住宿限额标准（元/天）260以内230以内180以内凭据报销餐费补助标准（元/天）50元50元40元实行包干支援XX

3、新店开张根据项目具体情况另行制定标准备注：总部总监级以上人员不享受出差餐费补贴。3、员工分类标准:各层级岗位及职位，详见员工薪酬机制。四、差旅费报销规定：1住宿费报销：(1)按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自负不予报销。随同上级出差的员工可随上级标准报销住宿费和交通费，补助按本人标准执行。(2)派往外地长驻人员,路途按出差标准报销，到达驻地后住宿由公司租赁房屋不执行该标准。(3)到各地XX所在城市出差,住宿由当地公司总经办参照标准统一安排。2、交通费报销：(1)区间交通：出差其交通工具需在出差申请单上注明，原则上以火车、汽车为主出差乘坐火车、轮船，

4、符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。(2)市内交通：原则上以公共交通为主，如因需t准乘坐出租车应注明起讫地点事由。(3)自带交通工具或接待单位提供交通工具的

5、出差人员不另报销交通费用。3、出差期间，若发生招待费，需事先征得分管领导同意，并要求写明发生费用原因，被招待对象。4、出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。5、出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符，不得绕行、因私滞留。违反规定的，其发生的费用自行承担，并按违反公司劳动纪律处分。6、同一任务由2人以上同时出差的，差旅费由一个人负责一次报销，不得分次报销，避免同行出差人员交叉报销费用。7、以下情况不享受出差补助(1)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费

6、和伙食补助费。(如会议组不安排的可按公司标准执行)；(2)出差其间发生接待费用的，按接待次数相应扣减伙食补助；(3)员工短途出差并当日返回视同出勤，不再享受出差补贴及住宿报销(无法返回用餐，可享受15元/人/餐补贴);(4)到各地XX所在城市出差,由当地公司负责用餐的，不再享受出差补贴；(5)外派常驻员工到(回)所派出城市出差，不再享受出差补贴及住宿报销。8、差旅费报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现不但取消报销资格还将以按违反公司劳动纪律处分直至辞退。账务处理：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）一如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。