XX传播股份有限公司202X年度内部控制审计报告.docx

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1、XX传播股份有限公司202X年度内部控制审计报告XX注册会计师协会业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码:XX报告名称:XX传播股份有限公司202X年度内部控制审计报告报告文号:XX被审（验）单位名称:XX传播股份有限公司会计师事务所名称:XX会计师事务所（特殊普通合伙）业务类型：其他鉴证业务报告日期：202X年X月X7日报备日期：202X年X月X6日签字人员:X（X）X（X）XX（可通过扫描二维码或登录XX注协官网输入编码的方式查询信息）说明：本备案信息仅证明该报告已在XX注册会计师协会报备,不代表XX注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。内部控制审计报告X/202XXX

2、XX传播股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XX传播股份有限公司（以下称“XX传播”）202X月12月31财报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XX传播董事会的责任.二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可

3、能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，XX传播股份有限公司于202X年12月31日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、强调事项我们提醒内部控制审计报告使用者关注，XX传播于202X年以现金购买了成都文化产权交易所有限公司（以下简称“被收购公司”45%股权，并将其纳入202X年财务报表合并范围。根据上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（20XX年第X,总第X期）的相关免规定，XX传播在对财务报告内部控制于202X年12月31的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。故按照企业内部控制审计指引实施意见的相关指引，我们对XX传播财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。XX会计师事务所（特殊普通合伙）：中国注册会计师中国注册会计师：中国XX二。二X年X月X日