财务科廉政风险点及防控措施六篇.docx

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1、财务科廉政风险点及防控措施六篇廉政“廉政”一词最早出现在晏子春秋问下四：“廉政而长期，其行何也？”现在所说的“廉政”主要指政府工作人员在履行其职能时不以权谋私，办事公正廉洁。以下是我整理的财务科廉政风险点及防控措施六篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。财务科廉政风险点及防控措施1一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。2、检查时接受被检单位吃请。3、对检查对象索要财物。4、公车私用。二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。领导带头示范，动员全员在检查工作中根据规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避开讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。2、重温八

2、项规定。坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，听从组织处理决定。3、专心学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。4、严格执行公车使用登记制度。设专人管理车辆，驾驶员根据安排的出车任务照实填写（出车事由、地点、里程等），并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。财务科廉政风险点及防控措施2岗位工作职责：（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（2）进行成本费用猜测、计划、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用

3、、提高经济效益；（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）承办公司领导交办的其他工作。存在的廉政风险点：1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格,可能出现不廉洁行为，造成不良后果。3、对财务收支等重大资金使用等没有准时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：1、不断更新和把握新的财政法

4、规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从政准则等有关廉政制度，清正廉洁。4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。5、专心执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做到廉洁从政。财务科廉政风险点及防控措施3存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，

5、造成报表数据不正确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；假如未根据部门预算编制选购计划，未按规定进行选购，未按规定入账等，造成资产流失风险。二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。六、对财务收支等重大资金使用等没有准时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付

6、资金，可能导致财政资金的误用、挪用。八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：一、不断更新和把握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从政准则等有关廉政制度，清正廉洁。四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。五、专心执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做到廉洁从政。财务科廉

7、政风险点及防控措施4一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，由于专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过正确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的熟悉，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。二、财务管理廉洁风险点识别与分析（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险

8、点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息3、未准时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，假如这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入,削减或延缓企业资金回收，给企业带来损失。假如相关

9、审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避开其一念之差，造成终身悔恨。（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析（I）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客户多开增值税发票，

10、或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。（2）固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显低于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。（3）往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，不专心履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、准时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。（4）预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单

11、位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行乐观性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。三、财务管理廉洁风险点防控措施（一）加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一方面要采纳典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加财务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的每一步另一方面要树立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同时，告知他们应该怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，

12、如：明察秋毫，准时发现问题严守规章制度，秉公办理业务刻苦钻研业务，不断提高业务水公平等。（二）加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障（1）准时把握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现,着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，把握可能发生违法违纪的征兆，以实行措施加以防范和掌握。（2）逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换,准时发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在

13、的问题和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度批阅这项工作，便于发现问题，准时弥补漏洞。（3）加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定专心核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发现问题准时记录，定期进行总结分析,在财务管理人员之间进行沟通、开展讨论，资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效

14、保障财务部门应该定期组织阅历较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金平安为中心，不但查找因业务知识不扎实或马虎造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检查报告,在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。财务科廉政风险点及防控措施5存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格

15、，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不正确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；假如未根据部门预算编制政府选购计划，未按规定进行政府选购，未按规定入账等，造成资产流失风险。二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。六、对财务收支等重大资金使用等没有准时提出建议和意见，存

16、在监督不到位的风险。七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：一、不断更新和把握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从政准则等有关廉政制度，清正廉洁。四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。五、专心执行好廉