艾普阳科技深圳有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权涉及的艾普阳科技（深圳）有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告华辰评报字（2023）第0207号（共1册，第1册）中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执评估机构名称：江苏天健华辰资产评估有限公司郑彩红（资产评估师）会员编号：32200075签名人员：肖斌（资产评估师）会员编号:32190063H报告编码：3232200039202300229合同编号：华辰约字（2023）00205号报告类型：非法定评估业务资产评估报告报告文号：华辰评报字（2023）第0207号报告名称：江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权涉及的艾普阳科

2、技（深圳）有限公司股东全部权益价值项目评估结论：517,824,700.00元（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年05月31日目录声明1资产评估报告摘要3资产评估报告7一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况7二、评估目的18三、评估对象和评估范围18四、价值类型24五、评估基准日24六、评估依据24七、评估方法27八、评估程序实施过程和情况36九、评估假设39十、评估结论4

3、1十一、特别事项说明44十二、资产评估报告使用限制说明46十三、资产评估报告日47资产评估报告附件49声明一、本资产评估报告是依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用

4、人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现的价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单、历史年度经营成果、盈利预测数据及相关法律权属等资料由委托人、被评估单位申报或提供，并经其采用签字、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益

5、关系：与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；己经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。执行资产评估业务的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见，对资产评估对象法律权属确认或者发表意见超出资产评估师的执业范围。资产评估师不对资产评估对象的法律权属提供保证。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中

6、假设和限定条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权涉及的艾普阳科技（深圳）有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告摘要华辰评报字（2023）第0207号江苏天健华辰资产评估有限公司接受江苏卓易信息科技股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权涉及的艾普阳科技（深圳）有限公司股东全部权益价值在2023年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下

7、：一、评估目的：江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权，需对涉及的艾普阳科技（深圳）有限公司股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。二、评估对象：艾普阳科技（深圳）有限公司的股东全部权益价值。三、评估范围：艾普阳科技（深圳）有限公司于评估基准日的全部资产及负债。一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的假设前提和使用限制。对于本报告正文中第十一项“特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结论，但其影响程度非资产评估师执业水平和能力所能评定估算，提醒报告使用人特别关注：（_）2016年7月26日，SAPSE与APPeOn1imited（艾普阳有限公司）签订关于Pow

8、erBui1der（软件许可协议，协议约定：SAPSE授予被许可人Appeon1imited（艾普阳有限公司）POWerBUikIer相关软件的非独占性权利（包括:使用、展示和复制、打造增强件、修改件和外加附加件、直接和间接通过经销商向终端用户经销和再许可被许可人产品以及提供维护），若每日历年的净收益超过五百万美元，Appeon1imited（艾普阳有限公司）应向SAPSE支付净收益的25%SAP授权使用费：该协议自生效日期起生效，保持效力直至各方一致约定终止为止。2017年4月8日，Appeon1imited（艾普阳有限公司）向SAPSE全球许可副总裁GeOrgSChrader发送邮件申谙将

9、上述软件许可协议转让予艾普阳科技（深圳）有限公司，并得到对方确认。经了解，SAPSE历史年度未授予除被许可人APPeon1imited（艾普阳有限公司）以外POWerBUi1der相关软件的非独占性权利（包括：使用、展示和复制、打造增强件、修改件和外加附加件、直接和间接通过经销商向终端用户经销和再许可被许可人产品以及提供维护）亦未自行对PoWerBUik1er相关软件行使包括：使用、展示和复制、打造增强件、修改件和外加附加件、直接和间接通过经销商向终端用户经销和再许可被许可人产品以及提供维护等权利。基于此，本次评估假设：未来年度艾普阳科技（深圳）有限公司将如历史年度一样维持事实上的独占权利状态

10、。若艾普阳科技（深圳）有限公司无法维持上述权利的事实独占状态，将对评估结果产生影响，提请报告使用人关注该事项。（二）2023年3月20日，根据艾普阳科技（深圳）有限公司董事会决议：同意关于艾普阳科技（深圳）有限公司20232023年度利润分配的方案，同意于2023年4月向艾普阳科技全体投资者分配2023-2023年度利润为：人民币江苏天健华辰痴沛估有限公司60,000,000.00元。上述分红款项已于2023年4月汇予各股东，本次评估未考虑该期后事项对评估结论的影响。（H）艾普阳科技是一家专门为企业级数据库应用提供集成化开发工具（IDE）的高科技研发公司，于2023年12月通过高新技术企业复审

11、，证书编号GR202344204291号，有效期为三年。根据国家税务总局根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203号），可申请享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。高新技术企业证书到期后可以申请延续，故本次评估，假设企业高新技术企业证书到期后继续获得认定并持续。若上述高新技术企业证书到期后未能继续获得认定，将对评估结果产生影响，提请报告使用人关注该事项。（四）根据关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2023年第45号）显示：国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年

12、至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。艾普阳科技2019-2023获得国家鼓励的软件企业认证；2023-2023年通过国家鼓励的重点软件企业认证，本次评估假设：艾普阳科技未来年度可持续获得重点软件企业认证，2023年继续享受免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。若上述重点软件企业认定到期后未能继续获得认定，将对评估结果产生影响，提请报告使用人关注该事项。（五）根据关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（财政部税务总局公告2023年第7号）第一条规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自

13、2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月I日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本次评估对企业历史年度按税务部门可加计扣除标准认定的研发费用占研发费用总额的比例预测未来年度可加计扣除的研发费用100%加计扣除额若上述加计扣除政策持续期限与本报告采用的加计扣除期限不同，将对评估结果产生影响，提请报告使用人关注该事项。本报告评估结论使用的有效期限为自评估基准日起I年，即自评估基准日2023年12月31日起，至2023年12月30日止，资产评估报告使用人应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估结论使用期限。通常，只有当评估

14、基准日与经济行为实现FI相距不超过一年时，才可以使用资产评估报告。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权涉及的艾普阳科技（深圳）有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告华辰评报字（2023）第02（）7号江苏卓易信息科技股份有限公司：江苏天健华辰资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对江苏卓易信息科技股份有限公司拟收购股权涉及的艾普阳科技（深圳）有限公司股东全部权益价值在2023年12月

15、31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况（一）委托人概况企业名称：江苏卓易信息科技股份有限公司（以下简称“卓易信息”）统一社会信用代码：913202306754651566注册地址：宜兴市新街街道兴业路298号法定代表人：谢乾注册资本：8695.6591万元人民币企业类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）成立日期:2008年05月12日经营范围：许可项目：第一类增值电信业务；建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；建筑劳务分包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）-般项目：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；数据处理服务；物联网应用服务；物联网技术研发；信息技术咨询服务；互联网数据服务；数据处理和存储支持服务：计算机及办公设备维修：市政设施管理：对外承包工程：广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；创业空间服务；企业征信业务；计算机及通讯设备租赁；非居住房地产租赁；机械零件、零部件销售；环境监测专用仪器仪表销售；五金产品零售；电子产品销售；