公司工程项目经营管理办法.docx

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1、-5 -中铁一广2017) 101号关于修订广州分公司工程项目经营管理办法的通知公司各部门、各项目部：为进一步完善广州分公司工程项目成本管理与效益管理的经营管理体系，规范工程施工项目经理部经营管理行为，建立健全激励和约束机制，全面落实项目经营责任制，充分调动项目经理部全体员工的积极性，特制定本办法。请遵照执行。中铁一局幡团207州分公司0广州分公司工程项目经营管理办法（2017年修订版）第一章总则第一条 为进一步完善广州分公司工程项目成本管理与效益管理的经营管理体系，规范工程施工项目经理部经营管理行为，建立健全激励和约束机制，全面落实项目经营责任制，充分调动项目经理部全体员工的积极性，特制定本

2、办法。第二条.本办法适用于公司组建的工程施工项目经理部。第二章组织机构及职责第三条 项目经营管理机构为公司项目管理委员会，负责项目经济承包指标测定、项目经济承包责任书签订、项目经营结果考核兑现工作。任人，代表项目经理部签订经济承包责任书，项目管理团队集体负责落实经济承包责任书的全部工作内容。第三章项目经济承包指标第五条 项目经济承包实行责任成本和目标利润双指标控制，单独计算、合并考核。（一）责任成本：根据项目责任成本“两预控一策划一调整”理念，严格责任成本预算，并按“以收定支”原则动态调整。（二）目标利润：依据施工承包合同、施工图设计文件等计算项目预计总收入,结合项目责任成本预算,确定目标利润

3、。项目前期不具备预计总收入、预计总成本计算条件的项目,结合项目可行性研究报告、项目建议书、同地区同期同类工程项目目标利润等情况综合测定目标利润。第六条 项目经济承包指标由公司成本管理部牵头组织测算，经公司分管领导审核同意后，向公司项目管理委员会提交建议值，经公司项目管理委员会审议通过后实施。（一）施工图招标项目指有完整工程量清单施工承包项目，根据预计总收入、预计总成本计算目标利润。（二）公司投融资类项目指公司投融资的PPP、BT、BOT、EPC等项目，以项目可行性研究报告中施工净利润率指标作为项目目标利润率。（三）公司参与施工的投资类项目指公司参与施工的上级单位投融资的PPP、BT、BOT、E

4、PC等项目，具有完整工程量清单施工承包项目按照本条第1款执行，其余项目结合同地区同期同类工程项目目标利润率综合测定。第七条,广州分公司与项目部签订项目经济承包责任书，明确项目经济承包指标作为项目部考核依据，原则上不得调整。如遇重大设计变更、重大方案优化、市场价格大幅波动等特殊情况,按例外管理经项目管理委员会集体决议确定。第四章项目经营考核兑现第八条.项目考核兑现周期以半年为周期，原则上于每年年中、年末进行考核。第九条 项目考核兑现条件（一）预兑现条件预兑现必须同时满足以下产值、利润、资金条件。1 .产值（1）初始兑现：项目开累完成计价产值达到预计总收入的30%及以上；（2）中期兑现：初始兑现启

5、动后，每次中期兑现当期完成计价产值不低于预计总收入的30%o2 .利润项目实际利润大于目标利润。3 .资金项目实际上缴款大于应上缴款，其中应上缴款等于经核定实际收入所对应目标利润乘以合同约定支付比例。其中：预付款不计入上缴款、债务应按项目内部合同约定支付比例计提，责任成本节超视为现金调整实际上缴款。（二）终期兑现条件完成工程竣工结算，收回全部资金（公司投融资类项目完成全部债权确认），所有债务清理完毕。第十条.项目经营结果计算项目经营结果按经公司审核的实际收入、实际成本计算，其中收入确认原则如下：（一）施工图招标和公司参与施工的投资类项目，涉及清单组价、变更、调差、索赔等收入确认原则如下1 .相

6、关资料未签认完毕的，不予确认收入。2 .相关资料签认完毕未形成计价的，按核定金额70%计算收入。3 .相关资料签认完毕且形成计价的，按核定金额90%计算收入;4 .完成最终结算审计的，按审定金额100%计算收入。（二）公司投融资类项目，实际收入确认原则如下1 .工程数量确认，根据项目投资类合同约定，按照项目投资确认及回购要求，经监理、建设单位等相关单位签认齐全后，由项目公司、公司工程管理部共同确认为准。2 .单价的确定，根据项目投资类合同约定，按照财局（财评中心）审定单价为准。第十一条项目考核兑现计算（一）项目责任成本节超项目责任成本预算作为项目成本过程控制的依据，按责任成本节超金额等额调整项

7、目实际上缴款，即采取项目实际成本与责任成本的对比分析进行考核。1 .责任成本节余金额，视同现金并入实际上缴款。2 .责任成本超支金额，视同现金扣减实际上缴款。（二）项目超额利润兑现项目超额利润指项目实际利润超过目标利润的部分，超额利润的50%作为项目经理部可分配利润金额。当项目实现超额利润同时又出现以下两种情况之一时，按以下办法执行。1 .封顶上限，按一个合同项目进行上限卡控，计算办法：按项目定编定员，结合项目合同工期按8：4：2：1比例预分一 # 一配，项目经理可分配额超过150万元/年或600万元/项目，则取低值,其余人员按8：4：2：1比例,计算项目可分配总额92 .保底下限，按一个考核

8、项目全部兑现进行保底补差，计算办法:按项目定编定员，结合项目合同工期按8：4：2：1比例预分配，项目经理可分配额低于10万元/年或20万元/项目，则取高值，其余人员按8：4：2：1比例，计算项目可分配总额。凡项目出现经营亏损的，不计算保底兑现，同时确保项目按保底下限兑现并计列成本后，项目不得出现经营亏损。第十二条项目应分配金额计算（一）项目预兑现（含初始兑现、中期兑现），应分配金额按可分配金额的60%现付、40%作为期权待项目审计并清理完债权债务后清算。（二）项目终期兑现，按总计可分配金额扣减已分配金额计算。其中公司投融资类项目增加投资偏离度考核指标，偏离度为最终建安工程结算总价较可行性研究报

9、告中建安工程预计总价（含暂定金）之比值，指标应用如下：1.偏离度大于110%或小于90%,应分配金额为零。2,偏离度介于95%至105%之间，应分配金额等于可分配金额。3.偏离度介于90%至95%之间或介于105%至110%之间，应分配金额乘以如下系数K：K = 100%-H建安工程结算总价l - 1 -5% x2建安工程于祈十总价J第十三条项目绩效考核按照项目经理部KPI考核实施细则执行，考核结果作为计算兑现分配的依据与参考标准。第十四条项目兑现分配（一）分配原则全员参与、突出贡献，统筹考虑出勤、绩效考核结果、任职岗位情况。（二）分配比例及权重按照广州分公司奖金管理办法执行。第十五条 项目经

10、营兑现流程详见附件广州分公司项目经营兑现流程。第五章质保金规定第十六条质保金的分担本着风险共担的原则，项目交工验收后，质保金按公司与项目部以5:5比例进行分担，即交工验收后预兑现考核时应上缴款核减质保金的50%o第十七条质保金的收回项目的质保金由项目经理部负责收回，项目经理为主责人员，其兑现额的10%作为质保金收回的押金，押金返还按如下原则：（一）按合同规定，逾期半年内收回质保金，返还押金的100%o（二）按合同规定，逾期一年内收回质保金，返还押金的70%o（三）按合同规定，逾期二年内收回质保金，返还押金的50% o（四）按合同规定，逾期二年未收回质保金，押金不予返还。第六章奖励和处罚第十八条

11、奖励（一）项目上级主管单位发放的各种奖金，含合同内（如激励考核基金、优质优价金、工期奖励、业主及相关单位在计量中暂扣的各种专项奖励基金等）、合同外（如业主合同外单独支付的工程竞赛、创优奖励等）按40%比例发放，剩余60%冲抵项目成本,具体审批程序按照广州分公司奖金管理办法执行。（二）对获得优质工程、安全专项奖励和信誉评价奖励等按公司相关办法执行。（三）项目（不含铁路项目）工程实体验收（交工验收）后3年内完成工程结算的，按如下标准进行奖励，超过3年不予奖励。1 . 一年内完成，按质保金总额的4%奖励；2 .两年内完成，按质保金总额的2%奖励；3 .三年内完成，按质保金总额的1%奖励。结算奖励主要

12、针对收尾结算管理人员，具体分配应经公司人力资源部审核后执行。第十九条处罚（一）项目经理及相关人员对项目工程质量和债权债务实行终身负责制，出现问题按有关规定追溯处理。（二）工程项目兑现考核应坚持公平、公开、公正的原则，严格按照签订的项目部经济承包责任书的内容组织考核与兑现，保证工程项目考核兑现工作的严肃性。凡在工程项目考核兑现工作中弄虚作假骗取兑现分配，给公司造成损失的，收回兑现金额，并按公司责任追究管理办法追究相关责任人的责任。（三）项目清算完成并经最终审计确认为亏损的项目，按照程序进行亏损责任核查、分析亏损原因、界定亏损责任，对已实施过预兑现的收回已兑现金额，并按公司责任追究管理办法追究相关

13、责任人的责任。第七章内部审计第二十条 项目预兑现、终期兑现，需经审计审定，出具审计报告后方可兑现。施工过程中项目经理岗位变动或调离时由公司审计部进行离任审计清算，出具审计报告。第八章执行与反馈第二十一条.项目经理部应严格按照公司要求每季度开展经济活动分析，并于季度末次月15日前将项目经济活动分析报告报送成本管理部、财务管理部备案，要求总结经营结果、分析偏差原因并制定纠偏措施。第二十二条如项目经理部未按时上报经济活动分析报告,则取消其未来2个周期内考核兑现资格；如项目经理部上报的经营结果经核实利润率数值偏差超过2%,亦取消其未来2个周期内考核兑现资格。第九章附则第二十三条 本办法自二。一七年七月

14、一日起实行，原广州分公司项目部经营管理办法（修订稿）（中铁一广2014） 018号）、中铁一局集团广州分公司项目竣工结算管理办法（中铁一广（2013） 041号）、广州分公司工程项目精细化管理实施细则（第三册施工技术管理）第21章项目收尾管理第21.5条项目竣工结算考核奖励约定同时废止。截止二。一七年六月三十日，已完成工程结算的项目按照原办法执行。第二十四条本办法由广州分公司成本管理部负责解释。附件：1.相关术语解释2 .广州分公司项目经营考核兑现流程附件1相关术语解释：一、第五条项目经济承包实行责任成本和目标利润双指标控制，单独计算、合并考核。（一）单独计算，对比计算实际成本与责任成本偏差、计算实际利润与目标利润偏差。（二）合并考核，实际利润作为衡量项目超额利润兑现考核的唯一指标，责任成本节超仅作为调节实际上缴款使用。二、第十一条项目考核兑现计算第2条项目超额利润兑现”当项目实现超额利润同时又出现以下两种情况之一时，按以下办法执行。”（一）封顶上限，按一个合同项目进行上限卡控，即以施工承包合同为单元进行封顶卡控。（二）保底下限，按一个考核项目进行保底补差，即以项目经济承包合同为单元进行保底补差，对于合并经营考核的多个项目按一个项目进行保底计算（合同工期按最早开工日期