丽水市审计工作发展十三五规划.docx

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1、丽水市审计工作发展“十三五”规划为进一步推进丽水审计事业科学发展，根据中共中央办公厅、国务院办公厅关于完善审计制度若干重大问题的框架意见及相关配套文件、丽水市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要和浙江省审计工作发展“十三五”规划，结合丽水审计工作实际，制定本规划。一、总体要求（一）指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，着力贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的

2、总要求，围绕中心、服务大局，完善审计制度、加大审计力度，创新审计管理、加强基础建设，在精准发力、精细管理、精湛技能上下功夫，充分发挥审计监督和保障作用，为加快推进“绿色发展、科学赶超、生态惠民”，建设美丽幸福新丽水作出新贡献。（二）主要目标。按照协调推进“四个全面”战略布局的部署要求，以审计机关人财物管理改革试点为契机，加大创新力度,提升审计质量、审计价值和审计能力，努力推进审计工作规范化、科学化、职业化发展。-推进审计全覆盖。服务党委政府中心工作，探索建立审计全覆盖工作机制。加大公共政策审计力度，强化经济责任审计分类轮审和内部审计“三年轮审。协调推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖

3、，使审计监督对象更加齐全，审计监督内容更加全面。加强审计管理创新。强化项目计划管理和审计组织管理，加大资源整合，构建全市审计“一体化”工作机制，增强审计监督的整体合力。探索大数据审计工作模式。强化审计成果运用管理，不断提高审计查处问题的整改率、审计移送事项的成案率、审计成果运用的转化率。加强审计基础建设。加强审计制度建设，提高审计规范化水平；加强审计队伍建设，适应审计职业化建设；加强审计信息化建设，提升审计能力和审计效率；加强审计文化建设，提高依法审计、廉洁审计、文明审计水平；加强党的建设和党风廉政建设，确保干部能干事、干成事、不出事。（三）工作原则。着眼依法独立行使审计监督权，充分发挥审计监

4、督和保障作用。坚持依法审计，客观求实，质量至上。树立法治理念，强化法治思维，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。秉持质量至上的工作理念，坚持将获得党委政府主要领导有分量的批示、获得署优省优项目、发现和移送大要案线索作为检验审计质量的三项标准。坚持客观公正、实事求是、职业谨慎，注重保护改革发展中的新生事物，做到2反映情况“准”、查处问题“深”、原因分析“透”、措施建议“实”,坚持具体问题具体分析，审慎处理审计中发现的敏感问题，严格控制审计风险。坚持问题导向，促进发展，推动改革。树立发现问题是水平、推动解决问题是本领的审计理念。始终坚持一手抓重大违法违纪、重大损失浪费、重大

5、履职尽责不到位等问题的查处，一手抓促进发展、深化改革、推进法治、提高绩效，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建议，努力推动政策或法规的“废改立、体制或机制创新优化、“老大难”问题的解决或历史积案的妥善处理，服务改革发展。坚持应审尽审、凡审必严、严肃问责。对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，国家、省、市重大政策措施和宏观调控部署落实情况，以及党政主要领导干部和国有企事业领导人员履行经济责任情况实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。坚持一查到底，审深审透，着力发现和揭示突出问题和重大违纪违法问题线索，大力推动整改问责。坚持精准发力、精细

6、管理、精湛技能。主动适应新常态，在抓质量、提价值、促整改、管队伍上推进精细化管理，逐步实现综合部门业务化、业务部门专业化、审计一线年轻化，持续精准发力，打造一支政治强、业务精、作风优、纪律严的“审计铁军”。二、主要任务(-)加强对公共政策落实的审计。结合上级审计机关部署，以促进政策措施落实到位、不断完善、发挥实效为目标，持续开展对国家、省、市重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实情况跟踪审计，发挥审计的保障作用。重点检查政策措施的具体部署、执行进度以及实际效果，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，促进政令畅通；揭露和查处对重大政策措施贯彻落实中存在的不作为、乱作为、慢作为、假作为等重大履职不到位

7、问题,以及重大失职渎职、重大损失浪费、重大风险隐患、重大违法违纪等问题，推动整改问责；关注配套政策的修订完善情况，总结行之有效的创新举措，关注各领域改革措施不配套、不衔接甚至相互矛盾、抵消等问题，提出政策制度的“废改立”建设性意见,推动各项改革协调推进、形成合力。加强对重要领域和关键环节改革举措的跟踪审计。重点关注“四张清单一张网”、行政事业性收费清理改革、政府购买服务、公车改革等政策措施的落实情况；加强以要素配置市场化为重点的经济体制改革、投融资体制改革、科技体制改革等举措审计。加强对产业发展等重大政策措施的跟踪审计。重点关注浙商回归、“五水共治”、“三改一拆”、“四换三名”、小微企业成长、

8、特色小镇建设等战略部署的推进落实情况。围绕国家大数据战略和“互联网+”行动，加大对政府部门、企事业单位信息化建设的审计力度，促进国家大数据战略的顺利实施。加强对经济开发区等产业平台的审计，推进开发区产业聚集、转型升级和绿色发展。（二）加强对公共资金的审计。以保障公共资金安全高效使用、促进建立健全现代财税制度、增强财政政策的有效性为目标，依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金，以及相关经济活动进行审计。重点检查公共资金筹集、管理、分配、使用过程中遵守国家法律法规情况，公共资金使用的真实性、合法性、效益性情况，公共资金投入、沉淀与项目进展、事业发展等情况，公共资金管

9、理、使用部门和单位的财政财务收支、预算执行和决算情况。加强财政预算执行、税收征管及县级财政决算的审计。贯彻落实新预算法，全面开展“四本预算”审计，监督检查财政预决算的真实性、合法性和效益性，加强全口径预算的编制及管理和财政专项资金分配源头监督，重点关注财税体制运行、财税政策执行、政府预算体系建设、重点专项资金管理使用、预算绩效管理、政府债务管理等情况，推动健全全口径预决算管理体系。加强对税务部门重点税种的征收和税制改革推进情况、税务部门依法组织收入情况、非税收入征收情况的审计。加强部门预算执行及决算草案审计。以提高公共资金使用绩效为重点，监督检查部门预决算的真实性、合法性和效益性,加强公务支出

10、公款消费审计，持续关注中央八项规定精神，省委“28条办法”和市委有关文件精神的执行情况，充分利用计算机审计技术，结合部门经济责任审计、专项审计调查等形式，扩大部门预算执行审计覆盖面。加强对民生、环保、教育等重点资金的审计。加强公益类、准公益类和竞争类涉农专项资金审计和突发公共事项审计，促进涉农资金、募捐资金统筹使用。加强社会保障资金审计，以基本养老保险、基本医疗保险为重点，加强社会保险基金收支管理情况审计，围绕新型城镇化目标，深化住房保障资金审计，有序开展社会救助、社会福利和优抚安置资金的审计。加强教育、科技、文化、医疗卫生、扶贫、移民等领域重点资金和项目的审计，揭示反映新情况、新问题，推动改

11、革不断深化。（三）加强对国有（集体）资产的审计。以维护国有（集体）资产安全、促进提高国有（集体）资产运营绩效为目标，依法对行政事业单位、国有和国有资本占控股或主导地位的企业（以下简称国有企业）等管理、使用进行审计。主要检查国有资产管理、使用和运营过程中遵守国家法律法规情况，国有资产真实完整和保值增值情况，国有资产重大投资决策及投资绩效情况，资产质量和经营风险管理情况，国有资产管理部门职责履行情况。加强国有资本审计。关注国有资本投资、运营公司的设立及运转情况，加大对权力集中的重点岗位和资金密集、资源富集、资产聚集的重点领域、重要环节的审计力度，促进形成国有资本流动重组有效平台、优化国有资本布局、

12、规范国有资本运作、提高国有资本配置和运行效率。加强机关事业单位管理的国有资产审计。通过-6-开展专项审计或审计调查，结合财政同级审、部门预算执行审计和党政部门领导干部经济责任审计等方式，加强机关事业单位资产管理情况的审计。加强地方金融企业审计。根据省厅授权，加强对地方国有金融企业真实、合法、效益审计，严肃查处重大违法违纪问题,揭示法人治理结构及内部控制的薄弱环节和制度缺陷，促进金融机构依法合规经营，增强核心竞争力。开展对小额贷款行业、融资担保行业、典当行业等从事地方金融业务的准金融机构的审计调查，揭示金融服务、金融创新中重大潜在风险，促进完善地方金融风险防控机制。（四）加强对自然资源的审计。以

13、推进生态文明建设、全面节约和高效利用资源、改善生态环境为目标，对土地、矿藏、森林、水域等国有自然资源，特许经营权、排污权等国有无形资源,法律法规规定属于国家所有的其他资源，以及环境综合治理和生态保护修复等情况进行审计。主要检查国有资源管理和开发利用过程中遵守国家法律法规情况，贯彻执行国家重大政策措施和宏观调控部署情况，国有资源管理开发利用和生态环境保护情况，资源环境保护项目的建设情况和运营效果、国有资源管理部门的职责履行情况。加强土地资源审计。重点监督检查土地利用总体规划及执行情况，耕地保护情况，土地征收、转用情况，土地供应、使用情况，违法用地处置情况；土地出让收入征收管理情况，土地出让支出情

14、况。揭露和查处违规审批、低价出（转）让土地使用权的问题。加强矿产资源审计。重点监督检查矿产资源规划实施情况；矿产资源开发利用情况；矿产生态环境治理情况；矿产资源勘查开采情况；矿业权审批、交易情况；矿产资源相关资金收支管理情况。揭露和查处违规审批、低价出（转）让矿业权，滥挖滥采无序开发的问题。探索水资源审计。重点监督检查江河库区等环境保护规划及执行情况，水质现状及变化情况，水污染物排放总量目标完成情况，饮用水源地污染源治理情况，城镇污水处理设施建设及管理情况，农业面源污染、养殖污染治理情况，农村污水、垃圾处理情况；排污费、污水处理费、水资源费征集、管理和使用情况。揭露和查处污染防治规划、“五水共

15、治”等政策措施落实不到位，违规处置、排放污染物，污染处理设施运营不正常，严重污染环境等问题。探索森林资源审计。重点监督检查森林覆盖率和森林蓄积量情况，林地使用面积和总体管理情况，生态公益林管理及绩效情况；森林生态补偿资金筹集、管理情况；森林生态补助资金使用情况。揭露和查处滥伐森林、森林火灾、病虫害防治等造成自然资源毁损、重大生态环境破坏的问题。推进领导干部自然资源资产离任审计。围绕领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，在全市开展乡镇党政领导干部自然资源资产离任审计。对自然资源资产负有管理保护责任的市本级部门主要负责人经济责任审计中，将此事项纳入审计范围。（五）加强对领导干部经济责

16、任的审计。以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，坚持党政同责、同责同审，对领导干部履行经济责任情况进行审计。主要检查领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，遵守有关法律法规和财经纪律情况，本地区本部门本单位发展规划和政策措施制订、执行情况及效果，重大决策的内部控制制度的执行情况及效果，领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，特别要加大重点领域和关键环节权力行使情况的监督力度。加强对重要岗位领导干部经济责任审计。修订规范市本级经济责任审计项目的实施意见，突出对领导干部权力运行和履职尽职的审计监督。继续实施分类轮审制度，加大对权力相对集中、掌握稀缺资源、自由裁量权大的党政领导干部和国有企业领导人员的审计力度。完善以领导干部权力运行为主线的经济责任审计监督模式，加大财政资金分配和存放、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招