2023年整理四川长虹财务管理综合分析过程.docx

《2023年整理四川长虹财务管理综合分析过程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年整理四川长虹财务管理综合分析过程.docx（32页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、实现利润变化图26,00024,00022,00020,00018,00016,00014,00012,0002002年2003年四川长虹2003年财务分析报告一以及实现利润分析1 .利润总额2003年实现利润为26678.67万元，与2002年的20663.30万元相比有较大增长,增长29.11%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2001年一2001年11,1607622002年20,663.3012003年26.678.672 .营业利润18,00016,00014,00012,00010,0008,0006,0004.0002,0002001年2002年2003年一

2、2001年2,169.9732002年12,744.1842003年18,236.3142003年营业利润为18236.31万元，与2002年的12744.18万元相比有较大增长，增长43.10虬具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务收入增加154801.15万元:主营业务税金及附加减少1903.08万元;营业费用（销售费用）减少2845.96万元：共计增加159550.20万元，以下项目的变动使营业利润减少：主营业务成本增加137189.27万元;管理费用增加10443.02万元；财务费用增加5419.01万元；其他业务利润减少1006.63万元：共计减少154057.94万元,增

3、加项与减少项相抵，使营业利润增长5492.26万元。3 .投资收益2003年投资收益为3310.68万元,与2002年的7764.67万元相比有较大幅度下降,下降57.36%。投资收益变化图一2001年12,026,2292002年7,764.672003年3,310.678|200,000190,000180,000170,000160,000150,000140,000130,000120,0002002年2003年4.营业外利润2003年营业外利润为4169.54万元，与2002年的81.22万元相比成倍增长，增长50.33倍。5,主营业务的盈利能力2003年主营业务收入净额为14133

4、19.58万元，与2002年的1258518.43万元相比有较大增长，增长12.30%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2003年的主营业务收入净额为1413319.58万元，比2002年的1258518.43万元有所增长,增长12.30%,主营业务成本为1208264.29万元，比2002年的1071075.02万元有所增加,增加12.81%,主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。主营业务利润变化图2001年实现利润增减情况表2003年2002年2001年一2001年113,559.5392002年184,844.493

5、2003年204,359.322|项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入1413319.5812.301258518.4332.27951461.890.00实现利润26678.6729.1120663.3085.1411160.760.00营业利润18236.3143.1012744.18487.302169.970.00投资收益3310.68-57.367764.67-35.4412026.230.00营业外收支净额4169.545033.4081.22102.40-3386.680.00补贴收入962.141213.9873.22-79.

6、15351.240.006 .利润总额2003年实现利润为26678.67万元，与2002年的20663.30万元相比有较大增长,增长29.11机实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2002年2003年实现利润变化图28,00026,00024,00022,00020,00018,00016,00014.00012,0002001年10.0002001年11,160,7622002年20,663.3012003年26,678677 .结论总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。二以及成本分析8 .成本构成情况2003年四川长虹成本费用总额为14

7、00651.22万元，其中：主营业务成本为1208264.29万元，占成本总额的86.26枇销售费用为138580.07万元，占成本总额的9.89%;管理费用为46046.08万元，占成本总额的3.29%;财务费用为7064.86万元，占成本总额的0.50%o成本构成图I86.26%I主营业务成本1,208,264.294匚销售费用138,580.07管理费用46,046.083财务费用7,064.856主营业务成本及附加695.912,其它0成本构成表（占成本费用总额的比例）2003年2002年2001年项目名称数值（万元）百分比（%）数值（万元）百分比（%）数值（万元）百分比（%）成本费用

8、总额1400651.2100.001252348.9100.00957980.12100.0026主营业务成本1208264.286.261071075.085.53832110.4986.8692销售费用138580.079.89141426.0411.29103354.0610.79管理费用46046.083.2935603.062.8424553.202.56财务费用7064.860.501645.850.13-7829.45-0.82主营业务税金及附加695.910.052598.990.215791.820.609 .总成本变化情况及原因分析四川长虹2003年成本费用总额为14006

9、51.22万元，与2002年的1252348.96万元相比有较大增长，增长11.84%。总成本变化图2001年957,98CI.122002年112521348.962003年1,400,651.22成本构成变动情况表（占主营业务收入的比例）2003年2002年2001年项目名称数值（万百分比R）数值（万百分比设）数值（万百分比（%）元）元）元）主营业务收入1413319.5100.001258518.4100.00951461.89100.0083主营业务成本1208264.285.491071075.085.11832110.4987.4692主营业务税金及附加695.910.052598

10、.990.215791.820.61销售费用138580.079.81141426.0411.24103354.0610.86管理费用46046.083.2635603.062.8324553.202.58财务费用7064.860.501645.850.13-7829.45-0.8210 主营业务成本控制情况2003年主营业务成本为1208264.29万元，与2002年的1071075.02万元相比有较大增长，增长12.81%。2003年主营业务成本占主营业务收入为85.49%,与2002年的85.1魏相比变化不大。主营业务成本费用水平基本稳定，没有发生较大变化。主营业务成本变化图2001年8

11、32,110.492002年1,071,075.02111 2003年1,208,264.29412 销售费用变化及合理性评价2003年销售费用为138580.07万元，与2002年的141426.04万元相比有所下降，下降2.0设。2003年在销售费用下降的情况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。销售费用变化图13 2001年103,354.0612002年141,426.0352003年138,580.0714 管理费用变化及合理性评价2003年管理费用为46046.08万元，与2002年的35603.06万元相比有较大增长，增长29.33%。

12、2003年管理费用占销售收入的比例为3.26%,与2002年的2.83%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，销售利润没有多大变化，管理费用支出正常。管理费用变化图15 2001年24,553.1972002年35,603.0592003年46,046.08316 财务费用变化情况2003年财务费用为7064.86万元，与2002年的1645.85万元相比成倍增长，增长329.25%o财务费用变化图三以及资产结构分析1 .资产构成基本情况四川长虹2003年资产总额为2136428.95万元,其中流动资产为1753749.50万元，主要分布在存货以及应收账款以及应收票据等环节,分别占公司流动

13、资产合计的39.95%以及28.43%和14.38%。非流动资产为382679.45万元，主要分布在固定资产净额和无形资产，分别占公司非流动资产的88.02%以及11.54%。资产构成图I81.85%I流动资产1,753,749,504固定资产336,819.072无形及其它资产45.074.806口长期投资3,925.916其它-3,140.345资产构成表2003年2002年2001年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产2136428.95100.001867036.67100.001763751.12100.00流动资产1753749.5

14、082.091525909.0981.731424664.8880.77长期投资净额3925.920.1813913.540.7515993.580.91固定资产净额336819.0715.77294220.0615.76279609.1115.85无形及递延资产45074.812.1146980.732.5247462.202.69其它-3140.35-0.15-13986.75-0.75-3978.66-0.232 .资产的增减变化2003年总资产为2136428.95万元,与2002年的1867036.67万元相比有较大增长,增长14.43%o固定资产变化图3 一2001年279,609.1142002年294,220.0582