库存管理办法.docx
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1、库存管理办法1.目的和适用范围1. 1.目的为全面管理公司采购产品的入库、出库、库存变更和盘点等日常工作,降低库存、减少资金占用,避免库存积压或短缺,确保经营活动正常开展,特制定本管理办法。1.2. 适用范围适用于XX信息股份有限公司(以下简称公司)采购的产品所开展的收发存业务,全资及控股子公司应根据业务需要以及法律法规规定,参照并制定各自的库存管理办法。2. 引用标准3. 术语和缩略语库存:公司以支持生产、维护、操作和客户服务为目的而采购存储的各种物料,具体分为项目设备、贸易设备、材料(含原材料、辅材、耗材)、在制品、产成品、备件和未验收的固定资产等。自有产品:公司自主开发、拥有自主知识产权
2、且登记在册并拥有产品证书的产品。自制产品:公司自主开发、需要投入原材料生产制造的硬件产品。实物库:存放采购产品所设置的物理库区,包括公司物流仓库、生产制造库、项目领用库。资金库:存放已交付用户处的设备所设置的逻辑库区。4. 管理职责5. 1.商务中心职责6. 1.1.归口管理公司库存业务。4.1.2.负责制订库存事务处理的工作规范,根据需要在系统里设置相关库区、货位,准确描述库存状态。4.1.3.负责组织财务评价部、项目部门进行库存的账实核对。实施日期:共13页第1页发布日期:xx00064.1.4.负责根据业务需求制订公司库存管理体系,包括库存组织架构、盘点办法等。4. 2.营销部门职责4.
3、2. 1负责库存设备交付用户且满足结算条件时,及时办理开票手续。4.3.财务评价部职责4.3.1.负责根据业务需求制订公司库存事务抛帐体系、库存跌价准备核算办法、库存损失管理办法等。4.3.2.协同商务中心、项目部门进行库存的账实核对。4.3.3.负责办理资金库存结转财务成本的出库。4.3.4.负责根据盘点报告、库存跌价报告进行账务处理。4. 4.项目部门职责4.4. 1负责管理公司生产制造仓库,详见附表xx000601库区设置和账务处理划分。4.4.2.协同商务中心、财务评价部和各仓库保管责任部门进行库存的账实核对。4.4.3.负责反馈并实施长库龄库存出库计划。4. 5.项目经理职责4.5.
4、 1负责项目现场收货、验货,登记设备台账。4.5.2.负责保管、核对项目领用库的实物库存,编制盘点报告。4.5.3.负责申请发货指令单和库存调拨单。4.5.4,负责向用户交付设备,办理实物出库手续。4. 6.仓库管理员职责4.6. 1.负责仓库收货、验货,确认设备入库。4.7. 2,负责保管、核对仓库实物库存,编制盘点报告。4.6.3.负责确认设备出库、退库。4.6.4.负责归档保管出入库单据。4. 7.库存账务人员职责4.7. 1负责处理直送设备入库、项目领用设备出库业务。4.7.2. 负责处理库存调拨、调整业务。4. 7.3.负责组织库存盘点。5. 8.采购业务人员职责6. 8.1.负责协
5、调办理采购设备入库手续。7. 8.2.负责申请采购设备入库回退Q8. 控制程序发布日期:实施日期:8.1. 管理流程图5.11库存管理流程图(xx000606)5.1.2.库存回退流程图(xx000607)5. 2.(关键控制活动)入库账务管理公司设立仓库和库区,并由仓库保管责任部门指定专人担任仓库管理员。采购部门采购的产品需要供应商提供发货清单,清单应包含采购订单号、供应商名称、产品箱件列表等信息,缺少信息由采购业务人员负责补充。仓库管理员清点实物数量并确认规格无误后,2个工作日内在系统里做入库接收操作,入库签收单据需归档备查。货物以直发的形式从供应商不经仓库直送项目现场,项目经理负责货物签
6、收。项目经理签字的“直送签收单”应在货到1周内及时上交库存账务人员,库存账务人员在2个工作日内依据直送现场设备库存接收规范与系统核对无误后做入库接收操作,直送签收单据需归档备查。5.3. 在库库存账务处理5.4. 1库存状态公司库存共有二种状态:实物(存放在公司各仓库的设备、含项目领用库)和资金(交付用户的设备)。5.4.2. 在库库存账务处理实物状态的库存因需求发生变化而需要调拨给其他项目或业务的,原申购部门应填写附表xx000602实物库存调拨单,经原申购部门和新的需求部门审批后,交库存账务人员进行操作。资金状态的库存原则上不准跨项目移拨,如确有特殊业务需求,申请部门应填写附表000603
7、资金库存调拨单,经申请部门和商务中心审批后,交库存账务人员进行操作。针对已完工项目和适用XXOOO604项目领用库按财务属性处理规则表的项目领用库存,由库存账务人员在月末转成资金状态。库存的存放地点发生变化(不包括5.3.1以发货指令单方式办理的),库存账务人员根据货物交接凭证操作库区或储位的转移。5.4.(关键控制活动)出库账务管理通过发货指令单申请出库的,发货完成后,由仓库管理员进行发料确认,系统根据发料确认完成实物出库。项目经理需跟踪管理项目领用状态的实物库存,确保库存设备安全、完整、可用,设备及时交付用户后,需将用户签收单据交库存账务人员办理实发布日期:实施日期:物出库手续。库存设备交
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