客运服务公司财务管理办法.docx
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1、客运服务公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强客运服务公司财务管理工作,严肃财经纪律,严格控制各项成本费用,保证公司经营责任目标的实现。现结合公司实际情况,根据中华人民共和国会计法等相关法律法规制定本办法。第二条财务管理应实现的基本目标:1、规范公司的会计行为,保证会计资料真实完整。2、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保证财产安全完整。3、确保上级和公司内部规章制度的贯彻执行。4、确保财务财务责任目标层层落实和实现。第三条财务科是公司财务管理的职能部门,其职责是在油田有关部门和公司的领导下,负责公司的财务管理工作。第二章预算管理第四条预算管理工作由公司预算管理委员会组
2、织完成。办公室设在财务科。第五条年末由预算管理委员会办公室根据油田公司的预算编制要求,结合公司的生产经营实际情况,对预算收入和成本项目进行测算,报公司预算管理委员会研究确定后上报油田公司。积极与上级部门沟通进行预算对接。并根据油田公司下达的财务预算指标,将预算指标层层分解,下达给各科室和基层单位。第六条公司的各项收支都必须纳入预算管理,严格依照预算安排经营创收、资金支付以及各项费用开支。各单位必须以“硬预算”为原则指导整个生产经营。每季度公司预算管理委员会组织季度经营分析会,财务科和各单位对预算的执行情况及差异产生的原因进行详细分析。在预算执行过程中出现由于生产经营环境发生变化或因重大事项导致
3、预算执行产生偏差的,由预算管理委员会办公室向公司预算委员会提交预算指标调整书面报告,经审查确认后上报油田公司。根据油田公司的审批意见调整预算。第七条预算管理委员会办公室将月度、季度、年度预算指标完成情况及时报送公司薪酬业绩考核委员会,作为指标考核依据。第三章资金管理第八条公司资金管理的范围包括现金、内部存款、党团费等各种资金。第九条公司的资金管理由财务科全面负责。公司实行集中统一管理和收支两条线的资金管理方式。第十条所有收入必须通过PoS机收取,并及时将刷卡单据及收入台账交财务科。特殊情况收取的现金收入由办事人员及时存入资金结算中心指定的收入账户。不得直接支付(即坐支)、截留、转移或私存,严禁
4、私设“小金库”搞体外循环。凡发现私设“小金库”、公款私存、收入不上缴的,经查实,按油田公司违反财经纪律处罚的有关规定执行。第十一条各项支出严格按照资金支出计划运行。资金计划的编制程序为:每月24日前各科室、单位根据生产经营实际情况,谨慎、合理地编制次月的资金计划,同时对资金计划的款项、事由、金额做详细说明。编制完成后报财务科进行汇总。财务科每月25日前将公司次月的资金计划上报业务管理部门。资金支出严格按照油田公司核定后的资金计划执行,统一在财务科办理所有的付款业务。超出当月资金计划的支出财务科不予支付,以保证完成公司业绩合同中资金计划符合率单项指标。第十二条未经油田公司资金结算中心批准,任何人
5、、单位不得在银行设立账户。不准出借公司银行账户为外单位和个人代收、代转款项。第四章票据管理第十三条本办法所称票据包括乘车报销凭证(车票)、内部结算发票等公司内部票据。统一由财务科负责管理、签发和领用。第十四条车票领发时由公司车票管理员和保管车票的会计人员,当面点清领取票证的数量、起止号码,加盖车票专用章后,在车票领缴登记系统中明确记录。第十五条车票使用后必须将存根联及时交回,作废的车票连同存根联一起交回,不得毁损。会计人员将存根联金额与交存现金的数额核对无误后,在车票领缴登记系统中进行票证注销。第十六条公司内部乘车证的管理严格按照内部乘车证管理办法执行。第十七条开具发票时,油田公司内部单位相互
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