SAP固定资产模块.docx
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1、SAP固定资产模块操作指引Preparedby:SophiexieDate:2012-11-29目录:一、固定资产的定义二、固定资产的折旧三、固定资产的创建四、固定资产的转移五、固定资产的处置六、计提折旧七、会计科目八、报告一、固定资产的定义是指使用期限较长,单位价值较高,并在使用过程中保持原有实物形态的资产。与生产经营活动相关的固定资产,单位价值在5000元以上,并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等;非生产经营活动相关的固定资产,单位价值在2000元以上,或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等;只要满足以上两条中的任何一条,均视作
2、固定资产处理。SAP资产类别大富资产类别描述Bui1ding1easeho1dImprovements长期待摊费用租入固定资产改期良支出CIP在建工程在建工程ManufacturingEquipment机器设备生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等TestEquipment机器设备网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等Furniture&Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer办公设备个人电脑Soft办公设备软件Too1ing其它设备模具Vehic1es运输设备员工上下班车,运输车辆二、固定资产的折旧1、固定
3、资产计提折旧的范围:房屋、建筑物;在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等;季节性停用和大修理停用的各类设备,以及经营租出和融资租入的固定资产;己投入使用但尚未办理手续的固定资产。2、不提折旧的范围:己提足折旧仍继续使用的固定资产;按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3、TFC各类固定资产均采用直线法(平均年限法)计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为:01-折旧年限(SAP),10-折旧年限(中国),15-税务折旧(税务)。O1-折旧年限数据为SAP账套显示的数据,10-折旧年限数据为出具审计报告用,15-税务折旧(税务)为年底所得税汇算
4、清缴调整用。按照大富集团目前的固定资产折旧政策,要求固定资产计提5%的残值,为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用,目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用,然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用,用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用,即得出大富政策下当年的折旧费用。目前的固定资产的折旧年限如下SAP资产类别大富资产类别O1-折旧年限(SAP)10-折旧年限(中国)15-折旧年限(税务)BIMP长期待摊费用1年4or5年5年EQPT机器设备1-5年7年5年TEST机器设备1-5年5年5年TOO1其它设备1-3年3年5年C
5、OMP办公设备1-3年3or5年3年.SOFT办公设备1-3年3年3年VEH运输设备3年3年5年F&F办公设备1年8年5年EQPT-OFF办公设备1-4年3年5年三、固定资产的创建处理代码(T-code):KOO1&ASO1申请人需填写固定资产创建申请表,申请表须包括以下信息,并得到部门经理的批准,交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价(不含税价)、数量 使用人、批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算3.1首先用KOO1创建Order-用于将来固定资产预算取数用;第一步:输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心CreateInterna1Orde
6、r:MasterdataOrdertypeInterna1orders:InveIGI1兽ISeiUementRu1e0rderJJrrr-IFA.AssignmentsDescriptionCD811790MTCO(TPUterContro1dXaPrd-eddosingGenen1dataInvestmentsAssignmentsCompanyCode13602ifeokCommunicationTecBusinessAreaPhnt)T&fookComm.Tech.Co.1tdFunction*!AraC30ManUfc1uringSupportJJObjeCtC1assOCQSTQV
7、erheadjProfitCenter-T905CommScopeOtherResponsibkCQr1_2一/AFSC-Accounting-ForemUhinaUserResponsib1eWBShmMRequestingCQrReqsbgCo.CodRequestingorderSa1esOrderExterna1ordrno.第二步:输入采购的币别CreateII1ten1a1Order:MaSterdataSett1ementKu1eD&II790MTCCirriputcrDcscription第三步:批准人、申请采购日期及金额CreateInterna1Order:Masterda
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