盘龙小学2023年春经费审计报告1.docx

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1、盘龙小学2023年春季学期教育经费收支管理使用内部审计报告根据麻栗坡县教育局关于印发麻栗坡县教育系统内部审计工作实施方案的通知（麻教发（2018）217号）文件精神及要求，盘龙小学内部审计工作领导小组于2023年7月8日至12日组织对本学校2023年春季学期的各项教育经费收支管理使用情况进行了内部审计，现将审计情况报告如下：一、基本情况2023年春季学期，盘龙小学共有小学教学班11个，在校生246人,其中女人122人，少数民族178人，住校生163人，有在编教职工29人。二、各项教育经费收支使用情况（一）盘龙小学2023年春季学期中央省补公用经费、寄宿制学校公用经费、不足100人校点补充公用经

2、费、特殊教育学校公用经费、县级公用经费均按人数、按标准划拨，具体收支使用情况如下：盘龙学校2023年春季学期各项教育经费划拨明细表经费名称人数标准划拨金额中央、省补公用经费245650元/生年171118.58元（含上期结余75568.58元）寄宿制学校公用经费168200元/生年65594.80元（含上期结的38714.80元）不足IOO人校点补充公用经费600元/生年特殊教育学校公用经费（学生）66000元/生年54952.00元（含上期结余29320.00元）县级教师公用经费幼教200元/人年小学250元/人年县级学生公用经费25160元/生年28240.07元（含上年结余13180.0

3、7元）盘龙学校2023年春季学期各项教育经费收支情况明细表经费名称上期结余收入支出结余中央、省补公用经费75568.5895550.0040092.32131026.26寄宿制学校公用经费38714.8026880.0027600.0037994.80不足100人校点补充公用经费0.000.000.000.00特殊教育学校公用经费29320.0025632.005735.5049216.50县级教师公用经费县级学生公用经费13180.0715060.004480.0023760.07合计156783.38163122.0077907.82241997.56(二)寄宿学生生活补助费、义务教育学生

4、营养改善计划国家试点县中央补助专项资金、幼儿伙食费等收支使用情况：1、寄宿学生生活补助费、义务教育学生营养改善计划国家试点县中央补助专项资金、幼儿伙食费收入情况：(1) 2023年春季学期上级划拨寄宿学生生活补助费0.00元，转入寄宿制学校食堂000TG；(2) 2023年春季学期上级划拨义务教育学生营养改善计划国家试点县中央补助专项资金200000.00元,转入义务教育学校食堂45000.00元；2、学校食堂经费账目收支使用情况(见下表)：.盘龙学校2023春季学期学校食堂经费收支使用情况明细表食堂经费名称上期结余本学期收入本学期支出结余寄宿费0.0089650.0089650.000.00

5、营养餐44248.00200000.0045000.00199248.00学前幼儿伙食费0.00利息收入0.000.00镇幼儿园伙食费合计44248.00289650.00134650.00199248.00（三）学前教育家庭经济困难学生资助经费、保育保教费、中等职业学校雨露计划、其他教育专项资金的收支发放情况（见下表）:盘龙学校2023年春季学期各项教育扶贫经费发放明细经费名称人数标准发放金额备注保育保教费学前教育家庭经济困难学生资助经费（省助学金）学前教育家庭经济困难学生资助经费（州资助生活费）小学州级资助文具费初中州级资助文具费初中县级补助交通费高中国家助学金高中县补助交通费中职国家助学

6、金中职县补助交通费中职雨露计划21150031500专科雨露计划专科大学生生活补助费（县补）专科州级资助本科大学生生活补助费（县补）本科州级资助三、学校账户结余情况一学校基本账户截止2023年7月11日：（1）现金结余：0.00元；（2）银行存款结余：0.00元。二学校零余额账户结余：442995.63元。三食堂核算结余情况截止2023年7月12日止2023年春季学期【盘龙食堂经费核算总结余为199248.00元。分别记录如下:（1）现金结余：0.00元（2）银行存款结余：199248.00元（其中营养餐费199248.00元；利息结余：0.00元）四、学校财务管理队伍配备及建设情况组长：陆代

7、坤盘龙小学校长副组长：程联香盘龙小学教导主任关蕾盘龙小学副校长盘龙小学教科室主任杨兴艳盘龙小学报账员周小花盘龙小学大队辅导员五、学校财务管理制度建立及执行情况我校各种经费管理使用的具体做法是：1 .加强财务管理，严格执行现金管理条例和上级有关财务制度的规定。学校的一切资金，由学校财务人员按有关规定统领统支,不存在以各种名义向学生收取班费、资料费、补课费等乱收费行为。2 .认真履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生。严格财经审批手续Q所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人签字，都经过校长签字。3 .无违反规定套取上级公用经费专项资金问题。4 .无虚列虚支

8、、白条、假发票列支等违规现象。5 .学校公用经费支出定期在校内公示Q学校公用经费无用于教师津贴、福利和偿还债务。六、学校各项惠民政策落实情况各项补助的发放（教育扶贫），要与上面的明细表数据吻合。学校认真落实各项惠民政策，各种教育扶贫补助的发放，2023年春各种教育扶贫发放具体如下：7.中职雨露计划21人，每生1500元，共计31500.00元;七、学校规范项目建设及资金管理情况学校维修项目审批、监理、验收各环节合法合规，资金管理使用符合有关要求，学校重大财务事项或活动资金支出超出1000元必须经学校领导班子集体研究决定。学校对照年度预算的总体目标，定期分析公用经费在执行过程中的问题，及时采取整

9、改措施，确保经费的正常使用。八、学校财经纪律、工作纪律执行情况1、遵守国家财经纪律和财务会计制度，编制财务收支计划。2、认真审核，填制各种原始凭证、记帐凭证。3、按财务制度正确使用会计科目、明细科目、合理设置总分类帐、明细分类帐。4、登记帐薄必须将审核无误的记帐凭证资料在帐薄上进行连续、完整、清晰地记录。5、严格执行国家税收政策的银行经算制度、正确计算收入和支出、及时办理贷款结算。6、及时正确的清理债权，债务，确保双方往来款项无误，防止发生呆帐，坏帐。7、监督检查各项经济指标和财务指标执行情况。8、负责会计凭证汇总报表的整理，装订，妥善保管，按照档案管理和会计制度的规定做好年终结算.汇总。9、认真钻研业务.不断丰富会计理论知识，提高业务能力，科学地处理会计帐务，为学校经济效益逐年提高，充分发挥职能作用。10、有权对收据不符.签字不健全或收据有涂改、伪造等现象拒绝付款，各项补助费不符财务规定有权不给核销。盘龙学校2023年7月12日