湖南汇一制药机械有限公司审计报告.docx

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1、湖南汇一制药机械有限公司2023年度审计报告索引页码审计报告公司财务报告一合并资产负债表1-2一母公司资产负债表3-4一合并利润表5一母公司利润表6一合并现金流量表7一母公司现金流量表8一合并所有者权益变动表9-10母公司所有者权益变动表11-1213-47一财务报表附注信永中和会计师事务所长沙分所ShineWingcertifiedpub1icaccountantsChangshabranch长沙市开福区中山路589号长沙开福万达广场C1座26楼26F,BIdCI.KaifuWandaP1aza.No.589.ZhongshanRoad.KaifuDistrict,Changsha,41(X

2、X)5,PR.China联系电话：+86(0731)88285566te1ephone:+86(0731)88285566传其:+86(0731)8825567facsimi1e:+86(0731)88285567申计报告XYZH/2O23CSAA3BOO36湖南汇一制药机械有限公司董事会：一、审计意见我们审计了湖南汇一制药机械有限公司（以下简称湖南汇一）财务报表包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

3、映了湖南汇一2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于湖南汇一，并履行了职业道德方面的其他责缶我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务

4、报表时，管理层负责评估湖南汇一的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南汇一、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督湖南汇一的财务报告过程。您可使用手机扫扫.或进入四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审

5、计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时,根据获取的审计证

6、据就可能导致对湖南汇一持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信,良然而，未来的事项或情况可能导致湖南汇一不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6） 就湖南汇一中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与湖南汇一治理层就计划的审

7、计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国长沙此页无正文，为湖南汇一制药机械有限公司审计报告签字盖章页。行次年术余就年初奈欧流动资产？s,J货币盗金2996,355,731,45。.M3.2C结口务付金3A拆出负金、4交就VI金触议产5为也公允价仙汁收、变动计入力期损流的全潜资产6和生金融供产7应收荒据8869.290.22应收账位9971,0电259.121.120.20应收款顶Jtt诙11)预付款顼11141.512.46K99.305.fi1应收保费J2应收分保账欧13应收分保合同源备金14应收资命朱中管理献J5其他应收款161

8、8.222.635.21750.997.79其中:应收股利17买入返伯金融资产18存货191,571.508.6831,718.374.00儿中：职材利20117.752.318.766.315.16畸疗IB品，产成品)2151,327.133.316.545.90合网晓产22特方待俏说产23一印内到期的邪流动资好2北他流动史B252,000,000.00流动资产合计2621.906.061.3349,609.531.0!非流动资产？27发放贷款和嬖歆28债权投淡29可供出售金M资产30其他便权投资31持方至到期投班32长期应收欧33长期股权投寅31其他权帝工具投贲35共他黑流动金融页产36投

9、贲性房地产37囿定资产梵11,227,266.5311.722,305.57其中：固定资产掠价3924,295,659.2624.269.031.38SR计折IU1013.068.392.7312.邮,725.81固定资产取位准备1在建工程12生产性生物我产43油气资产I1使用权资产15无形资产463.975.326.714.096.aIO开地支山17通商18长期恃拨费用19递延所得税资产50儿他率流动资产51其中：特次储笛物资52非流动资产合泞5315,203,593,2715,818,938.6754555657585960616263646566676869707!7273资产总计174

10、37,109,654.606S.428,469、68编制单仲：就由汇一制药机械行限公司合并资产负债表2说2年13JJ3I)I脚:人K币元法定代表人，会计机构负五人，.a乙乙,年木余微年初余粒流动员戒hftU1、75知圳僧ffi.Y176向中央很山静寸77拆入拔.779“以公允忻仙计*IU1交物it%撕抽”的科X负I-80材牛金融女仇81应付泉捉2应付账款K35.-101.6.2753.81预攻段城1合向负他8539,707.767.35卖出网购金融侨产款86吸会存款及同业存放87代理买卖证券款KS代理承箱证券献89应付职工拼苗9(1738.015.291.446.792.17其中:应付工境91

11、9,002,841.000.001.M应付.福利费92t350.00IJ1；1P:职工奖励及福利基金93应交伍德913.315.I彳6.9Kip:应交脱金953,225.295.202.!20123.31M他应付款9b103.S73.6d4.6000,673.415.85其中：成付股利97应付手续精及佃金98应付分保罡献99特宥特件负依100年内到MJ的毒流动夕债101HtOOOr000.00,其他流动负债1021,483,912.495.62,009.76流动负债合计10325.930.691.91160.086.696.80IE流动负债,101保段合网Mi-备登105长期借款10617,0

12、0。，000.00应付债券J07其中:优先股)08永蝮侦109租赁仇便IID长期应付款111长期应4JttIttM12留计负债113通延收益1it递延所彳目税依他DS其他等流动负俄116其中特准-备盛金117学流动负债令冲11817,000000.00,，C119M2.930.61.91160.086.696.80所有并权益I-120实收资本12i41000,000.004.000,000.QO家资本122国行$去人资本】232,040,000.002.010.000.00集体资本9民营资本1251,960,000.001,960,000.00外商资本126m：已归还投资127实改换本在Ifi128*000000.00A其他权帝工具129JG中：伏先股130永域债131资本公积1323,Q.003.000.00i:辨存股133其他综合收益134其中：外币报衰折算差额1