完整全国减税降费知识试题题库含参考答案.docx

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1、D,医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务6.根据关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发201841号）关于子女教育的扣除规定，子女教育支出的扣除主体与标准是（BC）。A.父母（含监护人）各扣除100%B.父母（含监护人）各扣除50%C.父母（含监护人）选择一方扣除IOo舟D.不是父母，担任监护人的，扣除50%7 .根据2018年修改后的个人所得税法规定，综合所得包括（ABCD）oA.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得8 .根据财政部、税务总局关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知（财税2018120号

2、）规定，自年1月1日至2023年12月31日，对（AB）科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税。A.国家级B.省级C.市级D.县级9 .根据财政部国家税务总局关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知（财税201473号）规定，下列资源税优惠政策正确的是（ABCDE）。A.对油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税。B.对稠油、高凝油和高含硫天然气资源税减征40oC.对三次采油资源税减征30%oD.对低丰度油气田资源税暂减征20%.E.对深水油气田资源税减征30%o10 .根据国家发展改革

3、委财政部关于降低部分行政事业性收费标准的通知（发改价格914号）规定，自年7月1日起降低征收标准的行政事业性收费包括（AB）OA.因私普通护照费B.商标续展注册费C.排污费D.河道采砂管理费（完整）全国减税降费知识试超摩库（含弁考答案）题库在手，逢考无忧*一、多选题（在每小题列出的四个选项中，有多个符合题目要求的选项）1 .关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发201841号）对赡养老人中所提及的父母和子女教育中所提及的子女作出了明确规定，其中父母是指生父母,继父母、养父母，其中子女是指（ABCD）oA.婚生子女B.非婚生子女C.继子女D.养子女2 .消费税自1994年开征以来，经

4、过多轮调整。截至目前，征收消费税的有（ABCD）等税目。A.烟B.酒C,成品油D.小汽车3 .根据财政部国家发展改革委关于印发专利收费减缴办法的通知（财税（2016）78号）规定，自2016年9月1日起，专利申请人或者专利权人可以申请减缴的专利收费包括（ABCD）OA.申请费（不包括公布印刷费、申请附加费）B.发明专利申请实质审查费C.年费（自授予专利权当年起六年内的年费）D.复审费4 .财政部门户网公布的全国政府性基金和行政事业性收费目录清单“一张网”显示，目前保留的政府性基金包括：（CD）A.城市公用事业附加B.新型墙体材料专项基金C.中央水库移民扶持基金D.森林植被恢复费5 .根据关于印

5、发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发201841号）关于大病医疗的扣除规定，以下说法正确的是：（ABCD）OA.在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除B.纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除C.纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件（或者复印件）等资料备查16 .根据2018年修改后的个人所得税法规定，计算居民个人综合所得应纳税所得额时，每一纳税年度

6、的收入额应当减除（ABCD）oA.费用60000元B.专项扣除C,专项附加扣除D.依法确定的其他扣除17 .根据2018年修改后的个人所得税法规定，非居民个人取得劳务报酬，下列说法正确的是：（BC）oA.适用3舟至45舟的超额累计税率B.扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款C.不办理汇算清缴D.年度终了后，应当办理汇算清缴18 .根据个人所得税法规定，下列哪项所得适用超额累进税率？（ABD）A.工资薪金所得B.经营所得C.财产转让所得D.劳务报酬所得19 .2016年5月1日起，“营改增”试点范围扩大到（ABCD）,实现增值税对货物和服务全覆盖，打通税收抵扣链条，支持现代服务业发展和制造业升级。

7、A.建筑业B.房地产业C.金融业D.生活服务业20 .根据关于免征易地扶贫搬迁有关政府性基金和行政事业性收费政策的通知（财税）53号）规定，自年7月1日起，对易地扶贫搬迁项目免征的政府性基金、行政事业性收费包括（ABC）。A.城市基础设施配套费B.不动产登记费C.防空地下室易地建设费（确因地质条件等原因无法修建防空地下室的）D.以上都不是21 .根据2018年修改后的个人所得税法规定，下列所得免征个人所得税的有（ACD）oA.国债利息B.工资薪金C.救济金D,保险赔款22 .烟产品消费税是控制烟草消费的重要手段。目前，我国对卷烟在（ABD）环节征收消费税。A.生产B.批发C.零售D.进口23

8、.年，我国实施更大规模减税降费，具体措施主要包括（ABCD）oA.深化增值税改革B.实施小微企业普惠性税收减免政策11 .根据关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知（财税（2017）20号）规定，自2017年4月1日起，在全国范围内取消或停征的行政事业性收费包括（ABCD）A.出入境检验检疫费B.白蚁防治费C.房屋转让手续费D.船舶登记费12 .根据财政部国家发展改革委关于取消有关水运涉企行政事业性收费项目的通知（财税201592号）规定，自2015年10月1日起，取消的水运涉企行政事业性收费包括（BC）oA.水土保持补偿费B,船舶港务费C.船舶临时登记费D.仲裁收费13 .2017年1

9、0月26日，财政部、税务总局印发关于支持小微企业融资有关税收政策的通知（财税201777号），将金融机构利息收入免征增值税政策范围由农户扩大到（BCD）。A.大中型企业B.小型企业C.微型企业D.个体工商户14 .根据关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发（2018）41号）关于赡养老人的扣除规定，以下说法正确的是：（ABCD）。A.纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月IoOo元B.可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊；约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议

10、，指定分摊优先于约定分摊C.具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更D.被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母15.根据关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发（201841号）关于住房贷款利息的扣除规定，纳税人已婚且婚前分别购买住房，发生的首套住房贷款利息支出（BOoA.两套均可扣除B.选择一套房由购买方扣除C.对各自购买住房分别按扣除标准的50%扣除D.两套均不可扣除NO.错YES.对5 .自年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额。错NO.错YES.对6 .自年

11、4月1日起，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，铁路车票，公路、水路等其他客票可计算抵扣增值税。对N0.错YES.对7 .自年1月1日起，将享受固定资产加速折旧优惠的行业范围扩大至全部制造业领域。对N0.错YES.对8 .自年1月1日起，我国个人所得税制从分类税制转变为综合与分类相结合的税制。对N0.错YES.对9 .个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。对N0.错YES.对10 .个人所得税专项附加扣除关于住房贷款利息的扣除，经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。对N0.错YES.对11 .企事业单位、社会团体以及

12、其他组织捐赠住房作为公租房，符合税收法律法规规定的，对其公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额12舟的部分，不得扣除。对N0.错YES.对12 .城市维护建设税实行三档税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人不在市区、县城或镇的，税率为1%。对N0.错YES.对13 .党的十九大报告进一步强调要“加快建立现代财政制度”和“深化税收制度改革，健全地方税体系”。对C.落实个人所得税专项附加扣除政策D.降低社会保险费率、政府性基金、行政事业性收费以及经营服务性收费24 .根据2018年修改后的个人所得税

13、法规定，专项附加扣除包括（ABCDE）。A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息或住房租金E.赡养老人25 .根据关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发C2018）26 号）关于子女教育的扣除规定，以下说法正确的是：（ABCD）oA.纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月IOOO元的标准定额扣除B.学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）；年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，亦可扣除C.父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以

14、选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。D.纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查二、判断题1 .宪法规定，公民有依照法律纳税的义务。对N0.错YES.对2 .党的十八届三中全会指出：“财政是国家治理的基础和重要支柱，科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。”对N0.错YES.对3 .自年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对N0.错YES.对4 .自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴

15、花的资金账簿免征印花税，对按件贴花五元的其他账簿减半征收印花税。错一、单选座1年1月17日，财政部、税务总局印发关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税13号），规定将财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知（财税2018）55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B,从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人,资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元2 .年1月17日，财政部、税务总局印发关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税13号），规定自年1月1日至2023年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。A.30%B.40%C.45%D.50%3 .根据财政部税务总局海关总署关