华升股份：湖南汇一债权市场价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制湖南华升股份有限公司及关联单位拟转让其持有湖南汇一制药机械有限公司的债权涉及该部分债权市场价值资产评估报告沃克森国际评报字(2023)第0954号沃克森(北京)国际资产评估有限公司二。二三年五月二十二日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：I111020051202301060（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年05月23日目录资产评估报告,声明1资产评估报告摘要3

2、资产评估报告,正文7一、 委托人、产权持有人及其他资产评估报告使用人7二、 评估目的9三、 评估对象和评估范围9四、 价值类型H五、 评估基准日11六、 评估依据H七、 评估方法13八、 评估程序实施过程和情况15九、 评估假设16十、评估结论17十一、特别事项说明18十二、评估报告使用限制说明20十三、评估报告日21资产评估报告附件23资产评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告

3、使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估业务委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产清单由委托人申报并经其

4、采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。华升股份及其关联单位拟转让其持有湖南汇一债权涉及该部分债权市场价值资产评估报告七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估师己经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

5、华升股份及其关联单位拟转让其持有湖南汇一债权涉及该部分债权市场价值资产评估报告湖南华升股份有限公司及关联单位拟转让其持有湖南汇一制药机械有限公司的债权涉及该部分债权市场价值资产评估报告摘要沃克森国际评报字（2023）第0954号湖南华升股份有限公司：沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用合适的评估方法，按照必要的评估程序，对贵公司及关联单位拟转让持有湖南汇一制药机械有限公司的债权涉及该部分债权在2023年12月31口之市场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：一、评估目的湖南华升股份有限公司及

6、关联单位拟转让其持有湖南汇一制药机械有限公司的债权本次评估系为该经济行为提供价值参考依据。该经济行为已经湖南华升股份有限公司党委会议同意（2023年2月7日湖南华升股份有限公司党委会会议纪要）。二、评估对象与评估范围本次资产评估对象和评估范围为湖南华升股份有限公司及关联单位持有湖南汇一制药机械有限公司的债权。截至评估基准日2023年12月31日，湖南华升股份有限公司及关联单位共计持有湖南汇一制药机械有限公司的债权金额为76,863,005.05元。三、价值类型市场价值。四、评估基准日2023年12月31Ho五、评估方法华升股份及其关联单位拟转让其持有湖南汇一债权涉及该部分债权市场价值资产评估报

7、告成本法。六、评估结论及其使用有效期截至评估基准日2023年12月31日，湖南华升股份有限公司及关联单位持有湖南汇一制药机械有限公司的债权金额为76,863,005.05元，本次采用成本法确定的债权评估值为13,549,147.71元，有关情况如下：金额单位：人民币元序号单位名称债权金额评估值备注1湖南华升集团有限公司48,814,427.698,604,840.402湖南华升股份有限公司13,546,679.872,387,962.413湖南华升工贸有限公司14,501,897.492,556,344.90合计76,863,005.0513,549,147.71七、特别事项说明在使用本评估结

8、论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告正文中所载明的特殊事项以及期后重大事项。评估报告正文中涉及的主要特别事项如下：（一）引用报告情况湖南华升股份有限公司拟转让其持有湖南汇一制药机械有限公司的股权，就该经济行为：1、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）长沙分所接受委托以2023年12月31日为基准日对湖南汇一制药机械有限公司的财务数据进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告（审计报告号：XYZH2023CSAA3B0036）,审计后湖南汇一制药机械有限公司合并会计报表下的资产总额为37,109,654.60元、负债为142,930,694.91元、所有者权益为/05,821,040.3

9、1元。2、 本机构接受委托以2023年12月31日为基准日对湖南汇一制药机械有限公司股东全部权益价值进行了评估，并出具了湖南华升股份有限公司拟转让其持有湖南汇一制药机械有限公司股权涉及湖南汇一制药机械有限公司股东全部权益价值资产评估报告（沃克森国际评报字2023第0939号），湖南汇一制药机械有限公司股东全部权益价值评估值为-70168,009.21元。本次以上述报告为基础，根据湖南汇一制药机械有限公司评估基准日的资产华升股份及其关联单位拟转让其持有湖南汇一债权涉及该部分债权市场价值资产评估报告负债情况，分析确定湖南汇一制药机械有限公司对各项债务的偿还能力后计算委估债权的预计损失，从而确定委估

10、债权的评估值。（二） 职工安置款项不纳入债权金额的说明湖南华升工贸有限公司关于职工安置款项的专项说明：于评估基准日2023年12月31日，湖南华升工贸有限公司应收湖南汇一制药机械有限公司往来款26,767,965.69元、应付湖南汇一制药机械有限公司的全资子公司长沙汇一制药机械有限公司往来款12,266,068.20元，湖南华升工贸有限公司的债权金额为14,501,897.497Go另，长沙汇一制药机械有限公司应收湖南华升工贸有限公司职工安置款5,463,432.85元，该部分款项将由湖南华升工贸有限公司另行支付给长沙汇一制药机械有限公司，专项用于湖南汇一制药机械有限公司及其子公司的职工安置，

11、不纳入湖南华升工贸有限公司债权金额的计算中。湖南华升工贸有限公司债权金额为14,501,897.49兀。本次是以湖南华升工贸有限公司债权金额14,501,897.49元计算评估。（三） 委托人和其他报告使用人应当正确理解并恰当使用本评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。报告使用人应当在参考本评估结论的基础上，结合相关经济行为、资产转让时的资产状况、市场状况以及债务人的实际情况等因素，进行合理决策。（四） 报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场原则确定的市场价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关

12、费用和税项，也未对资产评估增减值额作任何纳税调整准备。八、评估结论有效期评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日2023年12月31日起至2023年12月30口。除本报告已披露的特别事项，在评估基准日后、使用有效期以内，当经济行为发生时,如未发生影响债权资产状况较大变化的情形评估结论在使用有效期内有效以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读评估报告正文。湖南华升股份有限公司及关联单位拟转让其持有湖南汇一制药机械有限公司的债权涉及该部分债权市场价值资产评估报告正文沃克森国际评报字工迎2第0954号湖南华升股份有限公司：沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受

13、贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用合适的评估方法，按照必要的评估程序，对贵公司及关联单位拟转让持有湖南汇一制药机械有限公司的债权涉及该部分债权在2023年12月31日之市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、产权持有人及其他资产评估报告使用人本次评估委托人为湖南华升股份有限公司，产权持有人包括湖南华升集团有限公司、湖南华升股份有限公司、湖南华升工贸有限公司。（-）委托人（产权持有人之一）概况1、注册情况公司名称：湖南华升股份有限公司公司类型：其他股份有限公司（上市）股票代码：600156.SH股票简称：华升股份住所：长沙市天心

14、区芙蓉中路三段420号华升大厦七层法定代表人：廖勇强注册资本：人民币40,211.0702万元成立时间：1998年5月19日营业期限：1998年5月19日至无固定期限统一社会信用代码：91430000183811374H2、经营范围开发、生产、销售兰麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）产权持有人湖南华升集团有限公司概况公司名称：湖南华升集团有限公司公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所：长沙市天心区芙蓉中路三段420号法定代表人：廖勇强注册资本：人民币121,000.00万元成立

15、时间：1988年03月12日统一社会信用代码：9143000018376300X9经营范围：授权范围内的国有资产经营、管理、投资及企业兼并、收购（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；麻纺植物加工；经销日用百货、日用杂品、工艺美术品、芒麻原料：纺织品、面料、服装服饰的生产、销售；智能设备设施、制药机械的制造、销售；提供仓储、纺织生产科研及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（）产权持有人湖南华升工贸有限公司概况公司名称：湖南华升工贸有限公司公司类型：其他有限责任公司住所：长沙市天心区芙蓉中路三段420号法定代表人：何彪注册资本：人民币4,000.00万元成立时间：2000年06月28日统一社会信用代码：914300007170530973经营范围：代理和自营各类商品及技术的进出口业务；收购、加工、销售麻类纺织原料及棉花、粘胶纤维、化学纤维；纺织品、服装的设计、制造、销售（含互联网销售）、加工和技术咨询服务；日用百货、日用杂品、五金