国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考多选题题库及答案.docx

《国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考多选题题库及答案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考多选题题库及答案.docx（5页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、国家开放大学一平台电大纳税筹划形考任务网考多选题题库及答案一、多选题1 .纳税人进行税收筹划活动（）正确答案：充分利用国家的税收法规、优惠政策正确答案：调整战略方向正确答案：调整生产经营各个环节正确答案：调整布局投资结构和运行模式2 .刑法规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则O正确答案：分层次处罚正确答案：对自然人逃避缴纳税款并处罚金正确答案：对单位犯逃避徽纳税款罪采取双罚制正确答案：对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚3 .依据财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为O三类正确答案：公司制企业正确答案：合伙企业正确答案：个人独资企业4 .我国企业所得税法按照O相结合

2、的办法，对居民企业和非居民企业作了明确界定正确答案：登记注册地标准正确答案：实际管理机构地标准5 .由于税收待遇的差别，以下（）承担全面纳税义务正确答案：母公司正确答案：总公司正确答案：子公司6 .我国企业所得税法按照O相结合的办法，对居民企业和非居民企业作了明确界定正确答案：登记注册地标准7 .下列说法正确的有（）正确答案：企业最终税负的高低是多种因素起作用的结果，在考虑纳税主体身份的选择时，要充分考虑税基、税率和税收优惠政策等多种因素正确答案：设立分公司手续简单，有关财务资料也不必公开，分公司不需要独立缴纳企业所得税，并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制8 .利用无差别平衡点增值率判别

3、法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是O正确答案：增值率=（销售额一购进额）/销售额正确答案：作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致9 .下列关于投资企业从被投资企业撤回或减少投资的税务处理，符合企业所得税相关规定的有O正确答案：取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回正确答案：被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补正确答案：取得的资产中，相当于被投资企业累计未分配和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得10 .纳税人在进行税收筹划时，可以考虑下列O方法正确答案：在企业组织形式中进行选择正确答案：通过企业筹资与投资节税正确答

4、案：利用国家税收优惠政策正确答案：税法允许情况下，选择不同会计政策进行节税I1下列各项个人所得，免征个人所得税：O正确答案：国债和国家发行的金融债券利息正确答案：保险I8款正确答案：军人的转业费、复员费、退役金12 .“三险一金”指的是O正确答案：养老保险正确答案：失业保险正确答案：基本医疗保险正确答案：住房公积金13 .下列允许税前扣除的税金有（）正确答案：关税正确答案：土地增值税正确答案：消费税14 .纳税人采取O方式，可以使税基递延实现，从而获得资金时间价值。正确答案：赊销商品正确答案：代销商品正确答案：依税法规定加速折旧15 .下列各项行为中，企业所得税应视同销售的有（）正确答案：将生

5、产的产品用于市场推广正确答案：将资产用于境外分支机构加工另一产品16 .国际税收协定关于常设机构的条款详细列举的常设机构的具体标准有（）正确答案：固定的营业场所正确答案：建筑安装工程持续时间超过12个月正确答案：非独立代理人17 .国际税收协定的基本内容包括O正确答案：消除国际重复征税正确答案：税收管辖权的划分正确答案：国际税收征管正确答案：加强国际税收合作18 .为实现集团整体利益的最大化，跨国企业会通过转让定价的手段（），从而降低集团整体税负，实现税后利润最大化正确答案：降低位于高税负地区关联企业的利润正确答案：降低位于低税负地区关联企业的利润19 .以下兼并按出资方式可以起到延迟纳税的效果的有（）。正确答案：股票换取资产式兼并20 .在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是O正确答案：普通合伙企业正确答案：有限合伙企业