漳平市职业中专学校卫生职业技能实训基地建设项目绩效评价.docx

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1、漳平市职业中专学校卫生职业技能实训基地建设项目绩效评价依据关于漳平职业中专学校卫生职业技能实训基地项目可行性研究报告的批复（漳发改投资（2015）104号），建设规模及内容:项目占地面积15725疔，总建筑面积33900Itf,主要建设内容包括实训综合大楼、培训中心、男、女生学生宿舍各1幢，食堂及运动场等其他辅助建设设施，并购置实训设施设备（护理、口腔、药剂、农村医学等专业实训设备）。项目估算总投资15780万元，建设资金由建设单位多渠道筹措解决，其中自筹2200.00万元,争取国家、福建省、龙岩市及地方资金13580.00万元。2023年度预算安排职业中专学校卫生职业技能实训基地项目经费80

2、0万元，实际执行数800万元。一、绩效评价等级“中”经评价，漳平市职业中专学校卫生职业技能实训基地项目绩效评价得分61.74分，绩效等级为“中”。二、评价发现的主要问题1绩效目标编制工作不到位。项目实施过程中，项目参与方对项目目标不够清晰和统一，无法根据实际情况调整建设顺序，让有限的资金投入能较早地实现社会和经济效益的工程上，比如将资金先投入培训中心的建设，培训中心建设完成能促进项目实现一定社会和经济效益，保证培训基地的可持续发展。形成原因：对项目绩效目标编制的重要性认识不足，对有关绩效管理政策规定学习不够。2 .项目资金财务管理未严格按有关制度执行。项目资金财务管理工作中，实施单位未按照事业

3、单位财务规则规定，对财政专项资金单位从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，进行单独核算，专账管理。无法及时准确了解项目资金的到位和使用情况，对项目实施整体管控有一定的影响。形成原因：有关财务人员弱化项目资金核算管理，未按有关规定制度进行。3 .项目建设用地的征迁工作没有落实。项目建设用地涉及中铁24局福建铁路建设有限公司和南昌铁路局两个单位，相关土地的征迁问题推进缓慢，对项目进度造成了一定的影响。由于建设用地无法协商落实，造成食堂和4#宿舍无法开工建设、3#宿舍楼消防专项验收不能通过等一系列后果。形成原因：实施单位对项目实施未整体规划和统筹考虑不细致全面，同时上级有关部门对项目

4、协调的支持力度不够。4 .项目工程建设投资未按立项批复的估算投资进行控制。根据关于漳平职业中专学校卫生职业技能实训基地项目可行性研究报告的批复(漳发改投资(2015)104号)，该项目总投资15780.00万元，其中建安费13174.80万元；已完成建设内容的实际投资4755.62万元，该部分的估算投资3389.60万元，实际投资超过估算投资1366.02万元，未能实现有效的成本控制。形成原因：项目土地征收补偿及拆迁款412.30万元估算投资未包含；账上统计该塑胶运动场建安费支出800多万，远超出估算投资122.50万元。5 .项目资金的筹措缓慢通过对账上有关项目的到位资金进行统计分析，201

5、7年项目开始实施至2023年1月期间，已到位资金4823.45万元（包含征地补偿400万元、农发行利息支出23.29万元），仅占项目估算投资估算的30.57%o项目资金筹措缓慢直接影响项目进度计划目标的实现，是造成项目无法按时完成的因素之一。形成原因：相关部门对项目的重视程度不足，项目推进力度不够。三、相关建议（一）规范绩效目标编制，提高指标的科学性与合理性1 .评价组建议项目实施单位根据中央、省、市项目绩效目标设置准则，按申报表填报要求，结合申报项目具体实施内容，编制项目绩效目标申报表，明确项目目标，最后再进行绩效指标值的设置。绩效指标值应与项目实施区实际情况及项目内容需匹配，以保障其科学性

6、、合理性及可实现性。2 .建议财政部门将项目绩效目标的编制情况以及当年度绩效目标完成情况作为下年度资金预算安排的依据，从而将绩效目标管理与预算安排相衔接，为加强项目管理和提升资金使用效果提供依据。（二）强化项目财务管理建议项目实施单位进一步规范会计核算，加强财务管理，深化监督检查，严格执行事业单位财务规则和政府会计制度，针对财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向财政部门或者主管部门报送专项资金使用情况。使项目管理的各级部门能及时准确地了解项目资金使用情况，为项目顺利实施提供财务信息支持。（三）加快项目建设用地的征迁工作部署落实基于项目建设属涉铁

7、项目的情况，建议项目实施单位联系敦促有关部门尽早开展征迁地块协商，落实食堂及4#楼建设用地。降低因建设用地问题对项目造成的不良影响，让项目完成所有建设内容，早日发挥其社会和经济效益。（四）加强项目工程建设的成本控制政府资金投资项目应在发改部门立项批复的建设及投资规模内组织实施，在设计、施工、运营阶段等进行动态控制，达到成本控制的目的。在项目实施过程中，通过定期统计分析和预测运行趋势，发现问题及时纠正，确保产出绩效目标的实现。完善工程项目成本管理机制，对项目实施过程中所产生得费用，通过计划、组织、控制和协调等活动实现预定成本目标，避免资源浪费，并尽可能地降低施工项目成本费用，获得最大限度的经济利益。（五）拓展项目建设资金的获取渠道，保证项目顺利实施项目建设资金来源于实施单位自筹和争取国家、福建省、龙岩市及地方资金二个渠道，目前已获得农发行重点建设基金投资资本金和各级政府资金4823.45万元，仍存在较大的资金缺口。建议项目主管部门及时了解项目实施中的困难，协调有关部门，申请其它部门相关补助，加大补助力度。发挥实施单位的师资优势，通过面向社会开展技能培训I、配合政府的劳动部门进行农村劳动力转移和在就业培训等活动，缓解项目建设资金的压力。