某公司全面预算管理制度模板.docx

《某公司全面预算管理制度模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司全面预算管理制度模板.docx（12页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、XX公司全面预算管理制度笫一章总则笫一条为了有效贯彻XX集团全面预算管理办法，进一步规范我公司全面预算管理行为，防范经营风险、提高管理水平和经济效益，实现公司年度经营目标，根据XX集团预算管理办法制定本办法。第二条全面预算管理是运用经营预算、资本预算、资金预算和财务预算，对本公司经营管理活动的各个方面实行事前预算、事中控制、事后分析考核的全方位、全过程管理。笫三条全面预算管理的基本原则一、量入为出，综合平衡；二、效益优先，确保重点；三、全面预算，过程控制；四、统一领导，分级实施；五、权责明确，奖罚并重。第二章全面预算管理的内容第四条全面预算管理的范围公司一切经济运营活动，全部纳入预算管理，做到

2、全员参与、全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。笫五条全面预算编制内容主要包括经营预算、资本预算、资金预算、财务预算。一、经营预算：业务量预算（生产、销售）、主营业务收入预算、采购预算、主营业务成本预算、营业费用预算、管理费用预算、人工成本预算、营业外收支预算、税金预算、其他业务利润预算。二、资本预算：投资（权益投资及债券投资）及收益预算、固定资产投资预算。三、资金预算：长期借款预算、短期借款预算、债券筹资预算、财务费用预算、现金流量预算。四、财务预算：利润预算、资产负债预算。第三章全面预算管理的组织机构及职责笫六条公司建立由全面预算管理委员会、预算管理责任部门、基层单位（机关部室

3、）构成的全面预算管理体系。第七条公司董事会为全面预算管理最高决策机构，负责确定公司年度经营目标、审批公司年度预算及其调整方案。第八条全面预算管理组织机构一、全面预算管理委员会主任：董事长副主任：总经理财务总监总会计师成员：财务部、企业管理部、企业规划发展部、总调度室、劳动人事部、党政办公室、机电装备部、生产技术部、安全监察局、信息中心、法律审计监察部、露天矿、煤炭销售公司、物资供应公司、水电公司二、全面预算管理委员会下设办公室，负责日常的全面预算管理工作。办公室设在公司财务部。办公室主任由财务部部长担任，副主任由企业管理部部长担任。三、公司有关的职能部门为全面预算管理责任部门，正职为第一责任人

4、，负责与本部门职责相关的预算编制、执行、分析和控制。四、各基层单位（机关部室）为全面预算管理的执行机构，正职为第一责任人。基层单位的经济管理委员会、机关部室指定专人具体负责本单位、部门的预算编制、执行等管理工作。第九条职责一、全面预算管理委员会职责（-）制定公司预算管理的原则、目标、政策和程序。（-）确定和下达公司年度预算目标和预算指标体系。（三）审议公司年度预算初稿并提出修正意见。（四）组织召开预算执行情况分析会，审查、分析预算执行情况报告，提出改正措施。（五）情况变更时，确定公司预算的调整方针、原则，审议、批准预算调整方案。（六）协调公司预算编制、执行过程中各部门发生的矛盾或分歧事项。（七

5、）审议预算考核办法及兑现方案。二、全面预算管理办公室职责（一）拟定公司预算管理制度及相关办法并负责修订。（二）具体负责组织公司年度预算的编制和调整工作。对基层单位和责任部门编制的预算进行初步审查，汇总后编制公司预算，并提交公司全面预算管理委员会审议。（三）下达经批准的全面预算方案。（四）监督预算执行情况，并组织对预算执行结果进行分析评价，向全面预算管理委员会提交预算执行情况分析报告。（五）协助全面预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。三、财务部职责（-）负责全面预算管理工作。（二）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：差旅费、会议费、折旧费、诉讼费、董事会费、各项准备提取、资产摊销、

6、税费及相关各项、矿产资源补偿费、采矿权价款、投资收益、补贴收入、营业外收支、董事长预备费、借款还本付息、货币资金、现金流量、筹资、财务费用等。（三）审核基层单位（机关部室）差旅费、会议费预算。（四）监控基层单位（机关部室）差旅费、会议费预算的执行情况。（五）监控公司全面预算的执行情况。（六）负责组织编制公司全面预算。四、企业管理部职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：水、电、暖生产、销售业务量，露天矿土方剥离单价、原煤售价、水电暖及其他收入、取暖费、水费、职工取暖补贴、劳务费、培训费、房屋建筑物保险费等。（二）审核基层单位（机关部室）相应的预算。（Z）监控基层单位（机关部室）相应的预算

7、的执行情况。（四）拟定公司年度内部承包经营预算。（五）监控公司内部承包经营预算的执行情况。（六）负责内部承包经营预算的考核工作。五、企业发展规划部职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括公司年度业务量、基本建设、小型项目、项目前期开发费、土建维修工程预算。（二）审核基层单位（机关部室）基本建设、小型项目、建工材料、卫生防寒、其它材料、土建维修工程预算。（三）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。六、总调度室职责（一）协助企业发展规划部拟定公司业务量预算。（-）拟定公司月份生产业务量。（三）监控基层单位（机关部室）业务量预算的执行情况。七、策划部职责（一）拟定公司中长期经营、资本计划。

8、（二）拟定公司三年滚动发展规划。八、劳动人事部职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：人工成本及公司劳保用品。（-）审核基层单位（机关部室）劳保用品预算。（三）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。（四）参与年度预算的考核工作。九、党政办公室职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：办公用品、报刊费、通讯补贴、复印费、招待费、微机购置等。（二）审核基层单位（机关部室）相应预算。（Z）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。十、机电装备部职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：大型材料、配件、专用工具、油脂（主）、设备修理费、设备大修费、设备保险费、自用煤、电力费、台班

9、费以及生产性、非生产性固定资产设备购置等。（二）审核基层单位（机关部室）相应预算。（三）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。十一、生产技术部职责（-）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：木材、油脂（辅助）、节能减排资金、技术创新资金、维简费等。（二）审核基层单位（机关部室）相应预算。（三）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。十二、信息中心职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：微机耗材、软件、信息系统维护等（二）审核基层单位（机关部室）相应预算。（三）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。十三、安全监察局职责（一）拟定本部门职责相关的预算，具体包括：安全费用等。（二

10、）审核基层单位（机关部室）相应预算。（三）监控基层单位（机关部室）相应预算的执行情况。十四、法律审计监察部职责（一）审查公司年度预算。（二）审查、监督公司及基层单位（机关部室）预算执行情况。（三）参与年度预算考核工作。十五、各基层单位（机关部室）职责（一）编制本单位、部门的年度预算。（二）负责本单位、部门预算的执行、控制、信息反馈和预算调整。（三）负责本部门的预算考核和其他相关的全面预算管理工作。笫四章全面预算的指标体系笫十条全面预算指标体系是公司年度全面预算编制、执行、考核的基础。公司按照集团部署选取全部指标，其他单位按照公司预算管理委员会批准，选取相应指标，指标层层分解、逐级负责，以保证公

11、司总体预算指标的完成。第十一条全面预算指标体系具体见下表指标类型指标选取指标公司露天矿煤炭销售公司机电维修公司筛分水电公司物资供应公司后勤服务公司置业公司机关部室预算目标指标主营业务收入成本及费用利润总额管理控制指标业务量产/运/销量、售电量价格（结算价、车板价）周转量、发电量流动资金存货占用额应收帐款回收额应收帐款回收率银行存款额企业贡献税金人均利润偿债能力资产负债率发展能力状况基建第五章全面预算的编制第十二条预算编制的主要依据一、集团公司的总体发展规划。二、公司经营发展战略和中、长期经营目标。三、公司年度经营预算。四、以前年度的执行情况。第十三条预算编制的程序采取“上下结合，分级编制，逐级

12、汇总，统一协调”的程序进行。具体流程见下图：董事会1确定年度经营总体目标“;全面预算管理季员拿出V:逋康管理辂卦2下达总体目标及“年度预算具体要求责任部门人二编制年度预算及基层单位、】部室工:W企业管理部4)组织绛合会用、汇总。形成年度承包经营预算初稿,5，综合汇总3形成年度全面预算初稿”t-全面预算管理一6，审议、平衡。.李员会上提出修订意见一二工通尊菅理办公室火7-下达修订指标一并组织修订，;责任部门八.R编制年度预售,:及基层单位:正部室k;修订稿U%综合汇并形成年虚矗随修订稿/d董事隹:二全面预算管理委员会正:id,宙沙、涌；寸3形成年度叁面预算终稿”T郎“年度全面预算上报集团批准T并

13、下达年度全面预算企业管理部。I2j下达年度承包经营预算一、公司董事会、全面预算管理委员会确定公司预算年度的经营总体目标。二、全面预算管理办公室将公司总体目标和年度预算编制的具体规定下达预算管理责任部门和基层单位（机关部室）。三、各预算管理责任部门、基层单位（机关部室）根据总体目标规定编制本部门职责相关、本单位或部门年度预算。四、企业管理部组织预算管理责任部门对与承包经营有关的预算进行综合会审、汇总，形成年度承包经营预算初稿。五、财务部对全面预算进行综合汇总形成公司年度全面预算初稿，并提交全面预算管理委员会。六、公司全面预算管理委员会对年度全面预算初稿进行审议、平衡提出修订意见。七、预算管理办公室将修订意见下达相关预算管理责任部门；相关预算管理责任部门修订预算指标并下达基层单位（机关部室）进行修订。八、经过修订，直至形成公司年度全面预算修订稿。九、董事会、全面预算管理委员会审议通过，形成年度全面预算终稿。十、财务部上报集团公司批准