某公司全面预算管理制度模板.docx
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1、XX公司全面预算管理制度笫一章总则笫一条为了有效贯彻XX集团全面预算管理办法,进一步规范我公司全面预算管理行为,防范经营风险、提高管理水平和经济效益,实现公司年度经营目标,根据XX集团预算管理办法制定本办法。第二条全面预算管理是运用经营预算、资本预算、资金预算和财务预算,对本公司经营管理活动的各个方面实行事前预算、事中控制、事后分析考核的全方位、全过程管理。笫三条全面预算管理的基本原则一、量入为出,综合平衡;二、效益优先,确保重点;三、全面预算,过程控制;四、统一领导,分级实施;五、权责明确,奖罚并重。第二章全面预算管理的内容第四条全面预算管理的范围公司一切经济运营活动,全部纳入预算管理,做到
2、全员参与、全面覆盖,并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。笫五条全面预算编制内容主要包括经营预算、资本预算、资金预算、财务预算。一、经营预算:业务量预算(生产、销售)、主营业务收入预算、采购预算、主营业务成本预算、营业费用预算、管理费用预算、人工成本预算、营业外收支预算、税金预算、其他业务利润预算。二、资本预算:投资(权益投资及债券投资)及收益预算、固定资产投资预算。三、资金预算:长期借款预算、短期借款预算、债券筹资预算、财务费用预算、现金流量预算。四、财务预算:利润预算、资产负债预算。第三章全面预算管理的组织机构及职责笫六条公司建立由全面预算管理委员会、预算管理责任部门、基层单位(机关部室
3、)构成的全面预算管理体系。第七条公司董事会为全面预算管理最高决策机构,负责确定公司年度经营目标、审批公司年度预算及其调整方案。第八条全面预算管理组织机构一、全面预算管理委员会主任:董事长副主任:总经理财务总监总会计师成员:财务部、企业管理部、企业规划发展部、总调度室、劳动人事部、党政办公室、机电装备部、生产技术部、安全监察局、信息中心、法律审计监察部、露天矿、煤炭销售公司、物资供应公司、水电公司二、全面预算管理委员会下设办公室,负责日常的全面预算管理工作。办公室设在公司财务部。办公室主任由财务部部长担任,副主任由企业管理部部长担任。三、公司有关的职能部门为全面预算管理责任部门,正职为第一责任人
4、,负责与本部门职责相关的预算编制、执行、分析和控制。四、各基层单位(机关部室)为全面预算管理的执行机构,正职为第一责任人。基层单位的经济管理委员会、机关部室指定专人具体负责本单位、部门的预算编制、执行等管理工作。第九条职责一、全面预算管理委员会职责(-)制定公司预算管理的原则、目标、政策和程序。(-)确定和下达公司年度预算目标和预算指标体系。(三)审议公司年度预算初稿并提出修正意见。(四)组织召开预算执行情况分析会,审查、分析预算执行情况报告,提出改正措施。(五)情况变更时,确定公司预算的调整方针、原则,审议、批准预算调整方案。(六)协调公司预算编制、执行过程中各部门发生的矛盾或分歧事项。(七
5、)审议预算考核办法及兑现方案。二、全面预算管理办公室职责(一)拟定公司预算管理制度及相关办法并负责修订。(二)具体负责组织公司年度预算的编制和调整工作。对基层单位和责任部门编制的预算进行初步审查,汇总后编制公司预算,并提交公司全面预算管理委员会审议。(三)下达经批准的全面预算方案。(四)监督预算执行情况,并组织对预算执行结果进行分析评价,向全面预算管理委员会提交预算执行情况分析报告。(五)协助全面预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。三、财务部职责(-)负责全面预算管理工作。(二)拟定本部门职责相关的预算,具体包括:差旅费、会议费、折旧费、诉讼费、董事会费、各项准备提取、资产摊销、
6、税费及相关各项、矿产资源补偿费、采矿权价款、投资收益、补贴收入、营业外收支、董事长预备费、借款还本付息、货币资金、现金流量、筹资、财务费用等。(三)审核基层单位(机关部室)差旅费、会议费预算。(四)监控基层单位(机关部室)差旅费、会议费预算的执行情况。(五)监控公司全面预算的执行情况。(六)负责组织编制公司全面预算。四、企业管理部职责(一)拟定本部门职责相关的预算,具体包括:水、电、暖生产、销售业务量,露天矿土方剥离单价、原煤售价、水电暖及其他收入、取暖费、水费、职工取暖补贴、劳务费、培训费、房屋建筑物保险费等。(二)审核基层单位(机关部室)相应的预算。(Z)监控基层单位(机关部室)相应的预算
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