小学财务、财产管理制度.docx

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1、小学财务、财产管理制度一、总则1为切实加强学校财物管理，合理使用资金，管好用好校产，促进教育教学工作发展。根据上级管理文件，结和本校实际，特制订本规定。2 .总体原则：学校开支坚持一把手负责制，学校物资购置及财产管理由总务处统一负责。二、财务管理（一）财务管理机构3 .按照联区规定，小学设报帐员，不设会计，学校根据财务人员的工作情况，报联区批准选用。4 .学校的收支要由校长把关，总务管理，民主监督，并按学期进行审计。5 .财务人员要接受上级部门的管理和定期考核。（二）财务管理人员职权6 .财务管理人员要严格执行党和国家及学校的各项管理规定，自觉遵守财经纪律，认真负责，廉洁奉公，全心全意为师生服

2、务。大胆制止不合理开支。7 .财务管理人员有下列职责（1）按时记帐、结帐，做到帐物、帐款、帐证、帐表四相符。(2)监督集体债权、债务，加强结算资金管理，及时处理各种应收暂收款、应付暂付款。(3)各部门及教师要大力支持财务人员行使职权，对自行其事不按规定执行的，要坚决制止，制止不了的有权提交学校裁决。(S)财务收支管理8 .根据上级有关财务管理规定，建立本校管理规定，使财务管理工作做到有章可循，有法可依。9 .财务人员要做到帐目门类清楚，日清月结，每月底必须向校长书面汇报收支情况，以便计划开支，量力而行。10 .学校的一切物品购置开支需先向总务提出申请，填写小学开支预算申请单，由分管校长把关，报

3、校长签字批准后方可购置。(1)经常性的办公费支出，根据上级报账日期及时到联区财务室办理手续。预算外办公用品的购置必须按照市局要求填写教育系统办公用品自购审批单到市勤俭办审批后，根据市勤俭办的要求，到市局指定的单位购置。学校维修及建设应先申请，并由总务进行预算：5000元以内报校长批准后方可实施，5000元(含5000元)以上需报教委领导批准后，按上级要求的程序进行招标，完成招标手续后方可实施。(2)报销时持有校长签字的小学开支预算申请单及其它各种原始单据，背面应有经手人签字，需入库的背面应有仓库保管的签字，校长审核后(不符合要求的校长不予签字)，在正面右上方签字。由报帐员分类、整理汇总到联区办

4、财务室审核后，到市教育主管部门报销入帐。对于不符合财务规定的开支及单据，财务室一律不予报销。应设“收支日记帐”反映各种收入上缴及支出报销，以作备查之用。(3)因公需要确需支取现金，200元以下由总务主任审批，300元以下由分管校长审批，300元以上由校长审批。(4)各部门应本着对学校工作负责，对学校今后的经济走势负责的态度安排学校财务工作，量入为出，不准超支。如有特殊情况，需经联区领导批准，并有批准报告方可，否则超支部分由责任人及报帐员分别按80%和20%分别负担，主要负责人严格把关。I1学校的收入支出均应由财务人员统一办理，做到专款专用，专户储存，绝对不允许以任何借口借用和挪用公款。禁止任何

5、个人乱收费，一经查实如数退还，学校对当事人处以3-5倍的罚款，并按照市局有关文件处理。12 .凡学校派出人员要由校长批准，学习、开会、参观要有书面通知。学习费、会务费、生活补助费要严把收据关。交通费(含市内交通)、住宿费均按国家标准执行。一切手续经财务人员审核后，分管领导签字，附通知书，再由校长签字报销。13 .学校一般不安排招待和加班餐，若需安排须经校长同意后从简办理。加班就餐，人均每天不超过30元，一切就餐谁安排谁结算，不准挂帐，于招待次日由校长签字后到会计室结算。14 .外印业务：原则上不进行外印，因工作需要确需外印，按照学校购置开支程序处理，由总务定期结算。16 .期末要同民主理财小组

6、审理开支情况后，向教工会宣布。三、财产管理17 .学校一切财产均属集体所有，由总务处统一管理，任何人员只有因工作需要的使用权，无占有权和私自借出、出售权。18 .学校财产实行管理员责任制。(1)各级部办公室的财产由办公室主任负责管理；各行政办公室财产由该室主要负责人负责管理；各功能室财产由该功能室管理员负责管理。各室物品开学初登记，填写资产清查表，经财产管理员、清查责任人、总务主任、分管校长、校长签字后，予以公示，签订财产管理目标责任书；期末检查，公物如有损坏、丢失，追究该室负责人的责任。(2)各教室财产，由班主任负责管理，每学期开学初登记，填写资产清查表，经财产管理员、清查责任人、总务主任、

7、分管校长、校长签字后，予以公示，签订财产管理目标责任书；期末检查，公物如有损坏、丢失，由班主任督促损坏、丢失者照价理赔，如不理赔由班主任负责理赔。（3）各室卫生工具及其它用品实行以旧换新制，凡期末应交不交的公物，下学期不予配发，并按上述条款处理。19 .学校财产实行登记制度。（1）凡学校财产均应分类别登记，实行纸质和电子双重管理。图书、阅览、仪器、音体美器材室、综合电教室、广播室、语音室等室要将本室财产分类登记，一式三份，交校长室、总务处各一份，以上各室每半年清查一次，并将清查结果以书面形式报校长室。（2）严格入库手续，凡应入库的物品必须入库登记，否则开支单据校长不予签字。（3）仓库的财产，每

8、学期核查一次，并将核查结果以书面形式报校长室和总务处。20 .学校财产实行借用使用审批制度。（1）领物实行审批手续，领物人要详细填写领物审批单，然后由分管领导审批方可领物，否则，追究保管人员的责任。（2）所有财产实行借用制，借条必须有借用人签字，贵重物品（如录音机、电子琴、彩电等）应有总务主任签字批准，注明交回时间，管理人员才能将物品借出。(3)借给外单位的物品必须经分管总务校长审批方可出借，经办人须到总务处填写外借物品审批单，总务处须认真填写外借物品登记表备查。出借时除执行上述规定外，还必须由介绍人作担保。凡不经校长审批出借者，应追究当事人的责任。(4)正常消耗品不借给私人使用(如：电池、衣

9、服、磁带等)。(5)借出物品如不能按期归还、丢失、损坏或不完整，追究借物人、担保人的责任，由当事人照价理赔。(6)严禁私人侵占学校财产，否则视情节轻重分别给予批评教育、追回原物、罚款、行政处分等处理。(7)调出本校职工，按到调令后先办理物资、工作等交接手续，否则不予办理工资转移，所欠财产按原价从工资中扣除。(8)贵重电教设施实行专人管理，一律不对外出借，不用于私事，不带到校外。无关人员不得擅自摆弄。凡不按规程违章操作造成机器损坏的，由个人承担维修等费用。管理人员因管理不善失职造成的损坏、损失，由管理人员理赔。凡丢失、损坏要按：IOO元内按100%、IOo元以上按50%理赔，人为的丢失、损坏按1

10、00%理赔。21 .用电管理制度。(1)各办公室、单身宿舍不经批准不准使用电炉子、电暖气，照明灯具使用日光灯或者节能灯，且功率不得超过60瓦，违者对当事人罚款20200元，没收其用电器，并通报批评。(2)各班室用电设施，在保证正常教学的情况下，尽量减少使用时间、待机时间，下班时间必须关闭机器。发现一次给予批评，第二次全校通报，三次以上给予10-50元罚款。(3)办公室、功能室空调，尽量减少使用时间。下班后不得运转，发现一次给予批评，第二次全校通报，三次以上给予10一50元罚款。(4)私人凡用表外电者，一经查出，罚款500元。(5)各班室节约用电管理情况纳入优秀班集体、优秀办公室评选。每发现违犯

11、一次扣量化1-5分。22 .学校财产实行报损制度。各功能室、办公室、教室的物品如损坏，应12天向总务主任报告，经核实是正常损坏的由学校负责。过期不报告照价理赔。属于固定资产的，须填写资产报损审批单，经分管总务校长、校长签字后方可报损。总务处须认真填写报损资产登记表，依程序减少学校固定资产。23 .学校财产实行理赔制度。(1)学校门、窗玻璃是易碎物品，必须小心保护，教师应加强对学生的教育，凡门窗上玻璃打碎一块，由该班班主任负责追查，由损坏者理赔，若追查不到人，由班主任负责理赔。(2)班级内卫生工具必须妥善保存，班内盆、桶、扒叉、省帚等，领取必须由班主任签字，期末交还，缺少者(自然损坏除外)照价理

12、赔。(3)凡学校统一规划、上墙的镜框，每少一块，照价理赔。(4)凡使用窗帘的如有损失，照价理赔。(5)教室的锁必须由班主任向该班学生交待清楚，管理好，期末将所有的钥匙上交总务处，钥匙丢失者，每把理赔5元。(6)门窗桌凳是班级中的重要财产，门窗除正常损坏外，窗扇缺边、门少板等，酌情理赔520元，桌凳要建立登记制度，每少一条凳子、一张桌子，必须追查到人，由其本人负责理赔，否则班主任理赔。双人课桌每张120元，普通凳子每条15元，升降单人桌桌每张93元，钢木单人凳每条35元。(7)教室内多媒体属贵重教育教学设备，各班级应重点加强管理，经常清理操作台内部卫生，不得在操作台盖上放置作业等较沉物品，各设施

13、如有损坏依资产清查表照价理赔。(8)灯具、桌子、卫生工具等易损物资，采用以旧换新办法。（9）凡借学校图书、教具、体育器材、教学仪器、电教设备等物品，应办理借用手续，用毕及时归还，遗失损坏者照价理赔。24 .学校物品出门实行登记查验制度。凡学校物品出门，一律实行登记查验制度。当事人须到总务处开具物品出门单，经总务处签字，门卫按出门单查验无误后，方可放行。四、附则1开支流程：（各项开支事前考察各类物品价格，选择质优价廉的物品或服务。）（1）购物：需用部门（人）填写小学开支预算申请单；交总务分管领导把关；校长签字；总务处按规定实施；进入结算程序。（2）外印材料：外印需用部门（人）填写小学外部打印材料

14、审批单；分管领导签字；校长签字；需用部门（人）到定点印刷厂实施；总务定期依据审批单结算。（3）宣传类：需用部门（人）填写小学开支预算申请单；需用部门（人）分管领导签字；校长签字；需用部门到指定单位实施（需用部门考察价格校长同意后实施）；总务结算。2 .领物流程（用多少领多少，）填写领物审批单；总务审批；分管总务校长签字;交仓库管理员领取。3 .内部文印材料（1）打印材料先到分管领导填写申请单；分管领导审批；文印人员见单印制；申请人在打印记录上签字确认。（2）总务每月清查，并与仓库对照。办公用品购置管理需用部门提出申请经总务处审核；分管总务校长审批；校长审批；交总务处到规定地点实施；定点凭申请单到学校审验；开具发票结算。