宾馆商品物资材料管理办法.docx

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1、商品物资材料管理办法第一条为加强对商品物资材料的管理，做到账实相符，保证会计核算质量，加强成本控制，特制定本办法。第二条宾馆对所有经营的存货一律实行统一采购，统一配送，统一核算的制度，由各食堂负责人统一到宾馆总库领用，价格核算上实行永续制。第三条物料及库存商品的盘点：月末（25日）结账前，由各仓库保管员、厨房核算员对库存进行盘点，并写出盘点报告，成本会计负责监盘，对出现的账实不一致现象，要查找原因，当月处理完毕。第四条水电表计量：月末（25日）结账前，由工程部负责抄各水电表数，并将结果报财务部门。第五条原材料管理规定：（一）领用：宾馆在领用原材料时，必须做到数量准确，价格能随货同行，各实体原材

2、料保管员、厨房人员验收时必须核对数量，对出现的误差及时更正，并当场签字认可，不准代签。（二）库存：宾馆采购部仓库和各食堂的原材料，每月末结账前必须进行一次清库盘点，所有原材料都要过秤计量。对冷库内原材料要清理到库外进行过秤。宾馆采购部仓库盘点时，由成本会计监督，保证盘点表的真实准确，并与财务账面核对。如出现积压的原材料直接记入成本，而不再作为库存。厨房各班组领班和厨师长每月25日晚营业结束后要安排人对本班组现存原材料进行盘点，对所有原材料都要过秤计量，盘点时由成本会计监盘。确保盘点正确。餐饮经理和厨师长要做好原材料的日常监督，对冷库、厨房内部仓库的钥匙要明确责任人，对出现的损失、变质由责任人赔

3、偿，分管管理人员负连带责任。高档原材料从总库领用后要特殊管理，如干货类要由保管人建立收发记录，发出要经过厨师长的审批。海鲜池养殖员对贵重海鲜要建账管理,及时登记收发记录，收货时要有厨师长签字，发出数量及时办理签字手续，做到日清月结。对出现的海鲜死亡及时冷藏或协调处理，每月成本会计要进行盘点，核对盈亏，超过合理损耗要追究责任。（三）各食堂财务在核算周、月成本率时必须根据真实的原材料盘点表，不得随意变更、弄虚作假，对违反规定者严肃处理。（四）宾馆厨师长、主配和保管人员及各食堂负责人要学习成本控制的相关知识，做好成本预算并认真执行以上规定，佛好监督控制。（五）每月规定宾馆总部原材料库存不超过20万元

4、，半成品原材料占比不超过30%,其中各班组月库存量不得超过以下金额：1、冷菜组：3000元；2、点心组：10000元；3、配菜组：5000元4、蒸菜组：5000元；5、烧腊组：1500元。如特殊情况需增加库存的需向总经理申请。各食堂原材料库存量不超15000元第六条商品管理规定:（一）对两个月内滞销的商品，将不再销售。由采购部每月负责统计商品的种类、数量、金额及供应商，并通过财务部上报宾馆总经理,经宾馆总经理批准退货后，由采购部商品保管员负责在10日内联系客户给予全部清退。（二）商品盘点：宾馆总库由宾馆会计主管或成本会计每月监盘一次；各食堂仓库每月由食堂负责人监盘，总部财务进行抽查。对库房内出现因商品过期而造成的损失，由该保管员负责赔偿并做违纪处理；吧台在售商品由财务稽核员不定期抽查，各商品员要对所保管商品的保质期及时检查，因个人原因而超过保质期的商品，由该保管员负责赔偿。（三滴品夕M昔：吧台一律不准对内部员工夕M昔商品，可以购买，但必须以现金结算，商品一经购买，不得退还。对于因外借商品而出现的后果，由商品保管员或收银员负全部责任。