学校全套制度之财务管理制度12项(含财务管理、差率费管理办法等).docx
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1、学校全套制度之财务管理制度12项财务苣理暂行办法财务收支亩计暂行办法差旅集管理办法服务性收转糜办法场公务接sss固定资产亩计暂行办法国有资Jsx顾及管理制度邱嚷醯办法学生收费管理办法场学校财务审批办法(试行)场学校市区内公务匕行芨用报销管理办法(试行)学院二级党政领导干部任期经济责任亩计暂行办法公务接待管理规定第一条为规范学院公务接待管理,根据党政机关厉行节约反对浪费条例及党政机关公务接待管理规定,特制定本规定。第二条公务接待坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。第三条严格控制公务接待范围,不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。不得将休假、探亲、
2、旅游等活动纳入公务接待范围。第四条严格接待审批控制,对能够合并的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。接待部门如实填写接待清单,并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。第五条接待不得在机场、车站、码头和辖区边界组织迎送活动,不得跨地区迎送,不得张贴悬挂标语横幅,不得安排群众迎送,严格控制陪同人数,不得层层多人陪同。第六条接待部门安排的活动场所、活动项目和活动方式,应当有利于公务活动开展,深入群众,不得走过场、搞形式主义。第七条接待住宿严格执行差旅、会议管理的有关规定,在定点饭店或者单位内部接待场所安排,执行协议价格。
3、出差人员住宿费回本单位凭票据报销,与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。第八条接待对象按照规定标准自行用餐。正餐人均不得超过60元,早餐人均不得超过20元。确因工作需要,接待单位可提供宴请一次,人均不得超过120元,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。工作餐供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。第九条公务接待的出行活动安排集中乘车,合理使用车型,严格控制随行车辆。第十条禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用,
4、禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止借公务接待名义列支其他支出。第十一条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。接待费资金支付严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方要采用银行转账或者公务卡方式结算,不得以现金方式支付。第十二条接待部门不得超标准接待,不得组织旅游和与公务活动无关的参观,不得组织到娱乐、健身场所活动,不得安排专场文艺演出,不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。第十三条本办法自发布之日起实施,由学院负责解释,若国家法律、法规和上级有关政策作出修改,以国家法律、法规和上级有关政策为准。固定资产审计暂行办法第
5、一条学校固定资产审计工作是保证审计工作质量,根据教育系统内部审计工作规定、教育系统固定资产审计实施办法结合学院实际制定本办法。第二条本办法所称固定资产是指事业单位国有资产管理暂行办法、高等学校财务制度中所规定的固定资产。即房屋及建筑物;专用设备;通用设备(办公用家具和交通、电信通讯工具);文物和陈列品;图书、档案;家具、用具、装具及动植物。第三条本办法所称固定资产审计是指学院审计部门依法对学院固定资产的审批控制、增减变化和管理使用的真实性、合法性、完整性、效益性进行的审计,是指从固定资产增加、使用直到报损或报废的全过程审计监督。第四条固定资产审计的目的是保障资产的安全完整,促进资产的合理配置和
6、有效使用。第五条审计部门对固定资产内部控制制度进行审计的主要内容。(一)是否对固定资产管理实行职务分离控制。(二)是否按规定建立了固定资产的增减可行性论证、审批、鉴定、公开招投标、合同检查、财务核算、建卡登记、使用管理、效益考核、盘点清查、账物核对等内部控制制度。(S)所建内部控制制度是否合规合理、执行是否有效。第六条对固定资产增加进行审计的主要内容。(一)新增固定资产是否列入当年预算计划,临时新增固定资产是否办有审批手续,对专控商品是否按专控商品的规定进行报批。(二)对大型设备、精密仪器、建设材料、图书、办公设备、交通通讯工具、贵重物品等的购置是否经过可行性论证,审批手续及程序是否齐全合规。
7、(S)对新建房屋,后勤事物管理中心、财务处是否及时按学院有关规定进行了竣工结算审计,是否及时办理了房屋资产登记、移交、接收和学院房产及新增资产等有关手续和账务处理。(四)新购物品是否按照学院的有关规定进行过政府招投标及相关的询价等相关规定执行,招投标及资质认定过程是否合规,是否按招投标小组共同会审的意见办理有关合同签订及购货事宜等。(五)新增固定资产的资金来源是否合法,计价是否正确合理,账务处理是否合规。第七条对固定资产减少进行审计的主要内容。(一)对清理、报废固定资产的审计。1 .报废报批手续是否齐全完备,是否报请资产管理、财务、审计等相关部门会审和主管院领导批准。2 .报废设备的清理是否按
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