小学“四个不直接分管”财务审批制度.docx

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小学“四个不直接分管”财务审批制度、领导小组二、具体要求财务审批工作由学校教导处主任分工负责，成立由单位主要负责人、分管负责人、主管会计等组成的财务审批小组，所有支出不论大小全部实行集体审批。为进一步强化主要负责人的监管责任，无论动用资金大小，事前必须向单位主要负责人申报，按照规定应由集体讨论决定的需经集体决策同意后方可实施。（1）单次单项支出在500元（含500元）以下的，由经办人签字注明用途、再由处室主任、主管会计审核后，经学校分管财务负责人审核，报财务审批小组审批；（2）单次单项支出500元以上（不含500元）3000元以下的大额支出实际发生前，将预算方案报学校财务审批小组审核确定可否支出。实际支出报支时，由经办人签字注明用途、再由处室主任、主管会计审核，并经学校分管财务负责人审核后，报学校财务审批小组审批；（3）单次单项支出3000元以上（含3000元）的重大支出，实际发生前，将预算方案报校务会集体讨论确定可否支出，并形成会议纪要。实际支出报支时，由经办人签字注明用途、再由处室主任、主管会计审核，并经学校分管财务负责人审核后，报校务会集体研究确定（附会议纪要）。学校公务接待费、差旅费、培训费、会议费等支出，除严格按中央、省、市、县有关文件执行外，须同时按照上述规定执行。