内部财务控制报告4000字论文.docx
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1、内部财务控制实践报告工商管理在我国经济迅猛发展的过程中扮演着至关重要的角色,它既是国家进行宏观调控的一种无法替代的手段,又是大力加快国家经济发展的一种有效的工具。本文对于走出校园实习后的领悟有三点,校园的学习对后续工作的帮助是必要的,其次在参与工作后要严格对待工作职责,最后是在于敖问题要及时请教领导和工商的前辈。一、调查报告的基本情况介绍1 .调查对象上海人民电器厂2 .调查目的(1)根据企业实际情况制定内部财务控制制度,可以有效的帮助企业提高抗风险能力,保障企业财务安全。(2)内部控制能够有效的保护资源确保资源的安全,而确保企业目标的有效实现。(3)对企业成本与财务方面进行有效监督监管。3
2、.调查方法实践调查法与访谈法相结合。4 .调查时间2019年8月1号一2019年8月15号5 .调查主题根据对公司财务方面的了解,企业需要对成本控制管理与内部控制引起重视,提高企财务的管理水平,完善企业的财务策略,进而全面提高经营管理力能水平,以便在竞争中占据优势,使企业持续健康发展。二、基于财务角度对上海人民电器厂内部管控分析(-)上海人民电器厂的简介上海人民电器厂是一家集研发、生产、销售各种1ED健康智慧照明产品及1ED数字控制系统于一体的集团公司,公司坐落于上海海宁尖山新区,是由凯耀电器制造有限公司、海宁凯迪、上海远东共同出赞组建。在江西、上海等地都拥有一整套完整的服务研发生产系统,公司
3、拥有先进的生产设备以及生产工艺,通过引进美国环球自动插件机、日本松下高速贴片机等国际领先的自动化生产设备,极大提升凯耀照明产品的生产能力。目前,公司研发生产的主要产品有1ED球泡灯、节能灯、蜡烛灯、高低压灯带、控制器等,并拥有多想专利技术,产品在市场上获得了良好口碑。人民电器厂以打造国内健康智慧照明的领跑者为目标,不断加强内部管理,完善各种制度体系。在发展自身的同时,在产品研发中坚持以顾客需求为导向的基本原则,努力完善市场服务体系,同时,坚持加强自身建设,主要是通过内部控制制度建设、成本控制等手段进行管控,以求在市场中站住优势。其中,人民电器厂在财务管控方面取得了不小的成就,但是通过实践发现,
4、仍然存在不少缺陷。(二)人民电器厂迸行内部管控存在的主要问题及分析刚到这个公司的财务部门的前几天,我在公司老员工的帮助和指导下,认真、仔细地了解了该公司日常财务工作流程,经过几个星期的实践,我对公司财务方面的业务流程有了一定的了解。如在开票方面,与公司有业务来往的新企业过来办理开票需要登记基础信息,财务工作人员在公司内部系统输入基础资料、收款,进入开票系统开具增值税专用发票,同时编制记帐凭证,手工登记现金,并且需要在每月的24号前后,各地分公司带齐记帐凭证到总公司进行帐单与帐户的金额核对。但是,在实习的过程中,我也逐渐发现了一些问题,经过与老财务人员深入交流后,发现人民电器厂在内部管控方面还存
5、在不少问题,由于本人是在财务部门实习,所以将财务部门内部管控方面存在的问题归纳如下。1 .内控监管不力,导致企业会计工作人员不按规章制度操作人民电器厂年销量营业额达上亿元,而公司为了增强对各业务部门的管理与控制,往往会直接通过财务部门进行销售的财务管理,不仅导致企业内管理层的内部控制意识减弱,还会形成领导层与员工的错误认识,觉得内部管理控制仅仅是财务部门的事情,与官己无关紧要。这就造成了在进行各项业务时具有较强的随意性,甚至会出现一些违法犯纪的事发生,如会计私下篡改数据,隐瞒或虚报所得利润、制作假账等等,这就给公司造成会计数据失真结果导致公司信息配漏出现失误等。因此,企业财务的内部控制管理需要
6、每一位员工与领导的共同参与,而不是一个部门一部分员工的事情。2 .员工综合素质不强随着人民电器厂业务的飞速发展,企业员工素养需要更进一步的提升,以便更好的为企业服务。特别是在像人民电器厂这种为顾客提供产品服务的行业,员工的服务意识与自身素养会给企业带来巨大的影响。特别是在销售和采购人员中,不乏一些经受不住诱惑的人员存在,比如私下提高原材料等产品的价格或通过职务便利进行违法操作等,这就需要不断加大对员工的培训力度以提高其自身素养。另外,一些财务人员也缺乏相应的业务技能,依旧遵循以往的传统观念与技能进行操作,没有跟随着时代快速的发展而进行创新学习,业务水平没有进一步提高。3管理层内部控制管理意识不
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