中水渔业：中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

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1、目录声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文8一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况8二、评估目的14二、评估对象和评估范围14四、价值类型及其定义16Ji、日17六、评估依据17七、评估方法21（一）评估方法的选择21（二）评估方法简介22I4攵22II石6八、评估程序实施过程和情况30）1、31十、评估结论32十一、特别事项说明33十二、资产评估报告使用限制说明39十三、资产评估报告日39声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法

2、规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注评估结论

3、成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。六、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产、负债清单及相关资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。中水集团远洋股份有限公司拟现金收购股权所涉及的中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告摘要中同华评报字(2023)第040762号中水集团远洋股份有限公司、中国水产舟山海洋渔业有限公司：北京

4、中同华资产评估有限公司(以下简称“中同华”或我公司)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的：为中水集团远洋股份有限公司拟现金收购中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司股权提供价值参考依据。评估对象：中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司的股东全部权益。评估范围：中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司的全部资产及负债，包括流动资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、流动负债和非流动负债。评估基准日：2023年

5、12月31口。价值类型：市场价值评估方法：资产基础法、收益法评估结论：本资产评估报告选用资产基础法评估结果作为评估结论。具体结论如下：资产评估结果汇总表金额单位：人民币万元项目账面净值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CA100流动资产140,093.2740,589.95496.68124非流动资产285,217.8090,300.175,082.375.96其中：长期股权投资30.210210.000.00固定资产480,453.1285,535.495082.376.32在建工程54,539.054,539.050.000.00其他非流动资产6225.42225.420.000.00

6、项目账面净值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CZAx100资产总计7125311.07130,890.125579.054.45流动负债877,664.8577,664.850.000.00非流动负债91,789.08173.08-1,616.00-90.33负债总计1079,453.937733733-1,616.00-2.03净资产（所有者权益）1145,857.1453,052.197,195.0515.69本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托

7、人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。重大特别事项说明：（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形1 .纳入评估范围的金杯牌汽车，系中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司成立时，股东中国水产舟山海洋渔业有限公司出资资产，机动车行驶证证载权利人为中国水产舟山海洋渔业公司，尚未进行变更。中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司承诺该车辆取得来源合法，产权归其所有，不存在权属争议。2 .根据2023年12月30日中渔环球海洋食品有限责任公司董事会会议决议（2023第2号），中渔环球海洋食品有限责任公司拟将所持烟台海洋渔业有限公司所拥有的若干船舶及相关资产、负债转让给中国农业发展集团舟山远洋渔业有

8、限公司。所转让船舶资产情况如下：序号船舶名称船舶类型作业场所证载权利人1长顺6鳏鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司2长顺7就鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司3长顺8鳏鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司4长顺9就鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司5鲁烟远渔006就鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司6鲁烟远渔007毓鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司7鲁烟远渔008毓鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司8鲁烟远渔009鳏鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司9鲁烟远渔011鲸鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司10鲁烟远渔017就鱼钓公海烟台海洋渔业有限公司截至评估基准日，上述船舶及相关资产、负债财务账已转至中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司，但船舶证载

9、权利人尚未完成变更，中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司与烟台海洋渔业有限公司共同出具了承诺函，承诺上述船舶归中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司所有，权属无纠纷。（二）评估程序受限的有关情况、机构采取弥补措施及对评估结论影响的情况截至评估基准日，纳入本次评估范围的船舶，有40艘尚在海上进行捕捞作业，同时纳入评估范围的部分存货存放于上述船舶中，评估人员无法对上述资产进行现场勘察核实。评估人员通过核查船舶的权属资料，根据船舶的卫星定位确认其存在性，并通过卫星电话与船舶工作人员取得联系，了解评估基准日至勘察日的存货出库及其是否存在冷背残次情况，要求船舶工作人员提供勘察日的存货盘点表及盘点照片。同时

10、核实存货的相关采购销售合同、单据及2023年12月31日的存货余量情况等，了解主要材料的入账依据，确认中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司对存货是按照相应的管理制度进行核算的，同时符合远洋捕捞企业实际情况。评估人员通过以上方式确定资产情况并进行测算的。若与委估资产的实际情况不一致，评估值将需要进行调整。（三）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系1.截至评估基准日，中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司申报的船舶中，存在以下抵押担保事项：（1）根据流动资金借款合同及抵押合同，中国水产舟山海洋渔业有限公司以中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司持有的6艘船舶作为抵押物

11、，与杭州银行股份有限公司舟山普陀支行签订了9,300.00万元最高额抵押合同，借款期限为3年。具体如下：抵押物名称权证编号抵押合同编号担保权人抵押时间担保金额（万元）贷款期限舟渔7(浙舟)船登(权)(2023)YY-200017号20230802901200000001杭州银行股份有限公司舟山普陀支行2023.089,300.002023.08至2024.08舟渔8(浙舟)船登(R)(2023)YY-200021号舟渔901(浙舟)船登(R)(2023)YY-200004号舟渔902(浙舟)船登(R)(2023)YY-200005号舟渔壹号(浙舟)船登(R)(2023)YY-200016抵押物

12、名称权证编号抵押合同编号担保权人抵押时间担保金额(万元)贷款期限舟渔贰号(浙舟)船登(权)(2023)YY-200026号(2)根据流动资金借款合同及抵押合同，中国水产舟山海洋渔业有限公司以中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司持有的8艘船舶作为抵押物，与中国邮储银行股份有限公司舟山市分行签订了抵押合同，借款期限为1年。具体如下：抵押物名称权证编号抵押合同编号担保权人抵押时间担保金额(万元)贷款期限舟渔909(浙舟)船登(R)(2023)YY-200023号PSBC3310-YYT202303250101中国邮储银行股份有限公司舟山市分行2023.034,900.002023.05至2023.0

13、5舟渔910(浙舟)船登(K)(2023)YY-200024号舟渔917(浙舟)船登(R)(2023)YY-200028号舟渔918(浙舟)船登(R)(2023)YY-200029号舟渔919(浙舟)船登(R)(2023)YY-200030号舟渔920(浙舟)船登(权X2023)YY-200031号舟渔921(浙舟)船登(R)(2023)YY-200008号舟渔922(浙舟)船登(R)(2023)YY-200009号(3)根据流动资金借款合同及抵押合同，中国水产舟山海洋渔业有限公司以中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司持有的4艘船舶作为抵押物，与中国邮储银行股份有限公司舟山市分行签订了抵押合同，借款期限为1年。具体如下：抵押物名称权证编号抵押合同编号担保权人抵押时间担保金额(万元)贷款期限舟渔903(浙舟)船登(权)(2023)YY-200006号RSBC3310-YVT202205200101中国邮储银行股份有限公司舟山市分行2023.052,000.002023.05至2023.05舟渔904(浙舟)船登(权)(2023)YY-200007号舟渔915(浙舟)船登(权)(2023)YY-200025号舟渔916(浙舟)船登