中小企业的管理费用问题及对策.docx
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1、浅析中小企业的管理费用问题及对策目录摘要1一、引言2二、费用报销业务的概述2(-)费用报销的概念2(二)费用报销的流程3(三)费用报销的种类3(四)中小企业进行费用报销的重要性4三、博睿科技有限公司管理费用存在的问题4(-)费用预算编制不合理4(二)企业信息传导速度缓慢5(三)报销审核存在缺陷6(四)管理费用过程中“排队问题”严重6四、博睿科技有限公司管理费用问题的对策及建议7(-)合理进行预算编制7(二)增强管理力度与企业部门沟通7()加强管理费用的审核力度8(四)提高管理费用的工作效率9结论10参考文献11摘要我国经济不断的发展,中小企业的业务规模也随之扩大,中小企业的业务越来越多。其中管
2、理费用业务也就显得越发重要。管理费用出现的问题也就凸显出来。本文选取博睿中小型企业博睿科技有限公司作为本文的研究对象,对其管理费用报销审批的流程优化进行了研究分析。首先阐述了管理费用的概念、流程以及种类,其次提出了博睿科技有限公司管理费用业务中存在的问题,最后针对存在的问题提出了对应的解决对策,对提高博睿科技有限公司的管理费用效率具有重大意义,使得博睿科技有限公司的管理费用做到清晰、简洁,从而促进企业的健康发展。关键词:中小企业、;管理费用;费用报销一、引言自从我国改革开放以来,伴随着市场经济的不断发展,我们国家中小企业在我国经济大市场的竞争压力不断增大,但是中小企业仍然属于我国的经济发展中不
3、可缺少的一个重要部分。虽然我国中小企业伴随着我国市场发展而迅速发展,但是随着时间的推移,其中的错误与漏洞也逐渐显露出来,其中管理费用业务问题也越发的多了起来,从而严重影响公司的正常运作。报销业务是企业内部最为常见的业务,其发生频率几乎每时每刻都在发生,企业中不管哪一个部门,不管部门大小,都会发生报销业务。管理费用更是时时刻刻都会遇到,并且需要面对和解决问题。虽然他不会像战略决策那样指引出公司大的方向,但也是公司最为重要不可缺少的一部分,并且更能影响公司运作效率,与此同时也反映了一个公司的先进程度。中小企业落后的管理费用管理系统已经逐渐跟不上时代的步伐,这样的报销体系漏洞百出。要想使公司提高自身
4、的经济效益,就必须符合当下市场经济发展的潮流。当今时代作为互联网时代,中小企业可以通过网络管理,电子支付等新的支付方式,进行管理费用业务的处理,这样就可以使领导可以更加方便快捷的处理各种文件,也可以在网络上建立公司自己的报销管理系统,这样就可以更加科学合理的对预算控制进行预算,并且在网络系统审批之后自行生成凭证,使得公司可以更加适应时代的潮流,这就使得人工成本进一步减少,差错率也有所降低了;公司的管理流程也更加规范化,使企业财务管理更加精细,使企业市场竞争力大大增强。二、费用报销业务的概述(-)费用报销的概念费用报销指的是企业中的员工把拥有花销经费的项目或者拥有收支的项目所开列的清单,把其中的
5、费用发票和报销清单一起提交给报销部门,并要求单位领导检查,如若申请人垫付费用,则需要申请人根据手中的发票或清单交于上级根据核查,然后退回垫补费用并且交给申请人。如若借款报销,则根据借款中扣除报销金额,报销金额如若有剩余,则)将剩余的钱收回到剩余金额内,借款如若不够的话就需要申请人补偿借款金额中超过借款金额的多余费用。现如今的手工费用报销流程中,在公司职员进行费用报销的过程中,需要公司职员手动填写费用报销单,并且在费用报销单的反面贴上相关的报销发票,然后将填写完整的发票交于相关部门的部门经理进行受理。企业相关的部门经理则是根据自己本部门的实际情况进行审批。得到审批结果之后,审批通过则签署审核人姓
6、名。申请人手持签署过审核人姓名的费用报销单据和相关发票等信息,再去财务部门核查费用报销单据。如果审核通过则对申请人进行费用补偿,完成相关的费用报销的还款工作;如若核算不通过,则需要驳回申请人的申请单,并给出相应原因,申请人则需要根据其不通过原因进行修改,然后重新申请。(二)费用报销的流程为了加强中小企业的财务管理能力,合理的调配各种资金,提高公司资金的使用效率,从而令公司盈利,我们结合大多数中小企业的具体情况,需要进行下两步操作:第一步,需要进行审批权限。其中,日常的报销费用必须由部门经理签字同意,签字过后才能执行,两千元以上的费用就需要提前报备给公司的财务经理与财务部门;企业员工所进行报销的
7、费用也许需经过企业公司总经理和财务部门签字同意之后,汇总后再进行报销。第二步,将发票粘贴至相关的报销单据,按顺序粘贴发票至费用报销申请单背面,并且将其提交到出纳手中审核。由审核人员进行检查,检查完毕无误后,填写费用报销明细,明细填写完毕后发送给财务部门进行核对。最后核对完毕交给财务部门经理、总经理进行审核,审核通过后即可支付货款。(三)费用报销的种类费用报销的种类主要有:住宿费、城市交通费、伙食补助费、招待费等。住宿费指的是人员出差到外地需要住宿,在规定范围内,可以根据住宿地开出的发票凭证进行报销,超出公司规定标准则需要自负。人员和公司领导共同出差可以参照领导标准执行。如果有特殊情况发生导致金
8、额超出,则须由总经理进行特别审批。城市交通费指的是公司员工因公到常住地以外的地方乘坐交通工具所需要支付的费用,例如:飞机、轮船、火车等。(乘坐飞机的,其中燃油费可以根据发票进行报销)伙食补助费指得是员工因公出差在外给予的伙食补偿费用。外出参加会议的,享受过会议伙食补助的不予报销;出差、学习、工作、培训的人员由对方提供伙食,不予报销餐补费。招待费指的是出差人员到外地有业务招待所需要花销的费用。出差在外需要业务招待需要在出差前,就缘由与金额向上级提出申请,需经过分管领导同意,否则就不予报销;在外出差临时决定进行业务招待,需要报备给总经理或者副总经理同意。临时产生的费用招待费回到公司也需要进行办理相
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