SPV公司的审计与监督.docx

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1、SPV公司的审计与监督第一条本制度所称审计是指对有关事项开展的全面的审计，即对项目公司及相关派驻机构的经营、管理、人财物及制度建设与执行等方面所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的健全有效性及其他相关资料来促进目标的实现。第二条股东方有权以业务环节为基础开展审计工作,并根据公司各阶段工作重点和上级的部署，组织安排审计工作。审计工作应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，必要时可邀请第三方介入审计。主要审计范围如下：1、经营管理方面1 ）执行国家财经法律、法规情况。2 ）法人治理结构的建立、健全和有效情况。3 ）内部控制制度等有关规

2、章制度的建立、健全和有效执行情况。4 ）股东大会、董事会决议及决议落实、执行情况。2、财务收支与其有关的经济活动1）财务预算（计划）编制、执行的科学性、可行性和合规性。2）财务报告、会计报表、会计帐簿及相关原始凭证的真实、合法及有效情况等。3）经营成果及财务收支的真实性、合法性、效益性。4）管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料的真实、合法、有效性。3、对外投资及投入到项目公司中的其他资金、财产的经营管理风险及效益情况。4、融资方案及规模的合法性、合规性，资金管理及使用的效益性。5、工程建设项目的立项、资金来源及使用情况、规划设计情况、招投标情况、工程建设成本及财务收支情况、工程变更与现场重大签证情况、概（预）算调整情况，工程竣工验收与决算情况、以及合同签订与审批情况、合同执行情况等。6、各类经济合同、协议签订的合法性、规范性及履行情况。7、以公司资产进行抵押贷款或对外单位提供担保的情况。8、关联交易的确立及执行情况。9、集团公司发生重要的购买和出售资产事项的真实、合法、有效性。10、前期审计意见落实跟踪整改情况。第三条公司审计部门可对项目公司展开不定期审计，并出具审计报告；项目公司相关部门应给予积极配合,并对提出的问题在规定时间内整改并将整改情况回复审计部。