2023年法治税务建设工作情况年度报告.docx

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1、2023年法治税务建设工作情况年度报告2023年是“十四五”继往开来的一年。一年来，我局深入学习贯彻习近平法治思想，严格按照法治政府建设实施纲要(20232025年)及“十四五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划的要求，高度重视、加强组织、真抓实干，把各项工作纳入到法治税务建设的运行轨道。经过全局不懈努力与付出，法治建设再上新台阶。现将2023年法治税务建设工作情况报告如下：一、深入学习贯彻习近平法治思想，提升领导干部依法治税能力习近平法治思想是习近平新时代中国特色社会主义思想的重要组成部分，是全面依法治国的根本遵循和行动指南。我局为提升领导干部依法治税能力，深入学习贯彻习近平法治思想，坚持

2、开展述法评法。把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键，制定领导干部依法行政知识培训计划,安排会前学法。按照省市局相关文件要求及国家税务总局XX县税务局印发的国家税务总局XX县税务局领导班子成员学法述法评法制度，积极开展领导班子成员述法评法活动，全年开展领导班子成员述法评法X次，并进行民主测评，使领导干部遵法学法用法守法成为新常态，提高法治思维，提升依法治税、依法带队能力。二、依法组织收入，全面履行税收职能(-)依法组织收入，做到应收尽收。我局坚持组织收入原则不动摇，努力克服新冠疫情反复及新的组合式税费支持政策落实等因素影响，细化各项增收措施，不断克服不利因素。注重重点行业的税源跟踪

3、管理和税收分析预测及变化趋势，关注经济发展方向和税收增减因素，牢牢把握组织收入工作的主动权。在组织税收过程中我局始终遵循依法收税原则，做到应收尽收，既要防止有税不收，也要制止收“过头税”。2023年共组织税费收入XX万元，同比增收XX万元，增长xx%。其中，县级税收收入XX万元，首次突破了XX万元大关，实现了新突破。(-)在依法组织收入的同时，做好税费减免工作。重点做好全面落实小微企业减税降费税收优惠政策、新冠疫情减免税费政策新的组合式税费支持政策落实。积极协调财政、人行资金支持，总计完成退税减税降费XX亿元。其中落实大规模增值税留抵退税XX亿元,小微企业所得税优惠XX万元,阶段性缓交养老、失

4、业、工伤保险费XX万元，助力企业发展。各项税收优惠政策落实有助于进一步减轻企业税负，激发企业活力，和谐征纳关系，优化营商环境，促进民营经济的发展,发挥税收服务经济的作用。国家税务总局XX县税务局2023年度法治税务建设工作情况报告。三、法治引领，提高税收制度建设质量(-)加强规范性文件管理制度。税收规范性文件是税务机关行使权力，实施管理的重要依据，对纳税人等实现服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子，增强了税收执法的统一性和规范性，让纳税人享有更快捷、更经济、更规范的服务。今年我局规范性文件管理制度更加规范，明确了规范性文件制定、报送、备案、清理等工作。开展规范性文件清理工作，是落实党和国家

5、深化机构改革的重要举措，有利于纳税人快捷办理涉税事项，有利于税务机关依法行政，有利于改革后执法依据统一规范、执法工作衔接有序。我局就今年的规范性文件进行集中排查与清理，重点对与优化营商环境条例不符的规章规范性文件和其他政策文件开展规范性文件清理工作，发现没有需要修改与废止的规范性文件，并将规范性文件清理纳入到常态化工作。（二）完善法治工作考核考评制度。将各部门及全体工作人员的执法工作、学法遵法开展情况纳入到数字人事、绩效考核的考核评价范围内，细化指标、定期考核，并根据考核结果进行奖励惩戒,评优评好，从而激励全体工作人员学法用法、遵纪守法，有助于提高全局法治工作质量。四、落实“三重一大”制度，健

6、全依法科学民主决策机制对涉及重大决策、重要干部奖惩任免、重大项目安排和大额资金使用等事项实行集体领导、民主集中、会议决定，并对“三重一大”事项中涉及法律部分进行法制审核，为领导决策发挥参谋助手作用，化解了潜在风险。使重大决策在法制、民主的框架内产生，健全、推进科学民主决策机制。全年召开“三重一大”会议X次。全年申请通过行政管理类事项X件。五、严格执法，力求规范公正文明规范税务行政处罚裁量权行使，实现案件处罚合规合理。税务行政处罚裁量基准作为规则之治下的一种自制规范，体现着税务机关对自我行政权的约束，对纳税人合法权益的充分保障。在法律规定处罚范围内，每个案件都能结合其违法事实、情节理性判断，灵活

7、处理，做到“相同情况相同处理，不同情况不同处理”。不存在对当事人的同一个税收违法行为给予两次以上罚款情形，对存在从轻、减轻或者免予行政处罚情形的，全部依法从轻、减轻或者免予行政处罚。落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单，区分违法情形和危害后果。法律、法规、规章规定可以给予行政处罚，当事人首次违反且情节轻微，并在发现前主动改正或者在责令限期改正期限内改正的，不予行政处罚。调整压缩自由裁量空间，切实解决处罚畸轻畸重、尺度不一问题，推动严格规范、公正文明执法。所有处罚均符合总局和省局制定的税务行政裁量权行使规则和裁量基准的要求，实现了个案正义和法律效果统一。为规范税收执法行为，提高税收执法质量，根据

8、市局要求，对我局对三类税收执法案卷进行了整理归档，做到一案一卷。六、建立健全突发事件工作机制，依法预防处置重大突发事增强忧患意识，提高预判的敏锐性，建立机制、完善制度。根据政策变化和实际情况完善重大事项清单，制定应对方案。正确认识、妥善化解征纳之间、系统内部之间等内外部各类矛盾纠纷，重视税收政策调整、金税四期建设、大厅征期纳税人拥堵、疫情防控、信访维稳、保密管理等隐患，把矛盾及时解决掉，严防小问题演变成大事件。七、完善权利救济，多元化化解涉税矛盾纠纷(-)完善预防和化解税务行政争议机制，将矛盾化解到诉前。坚持征纳双方法律面前平等，牢固树立平等理念，依法平等保护相关主体合法权益，征纳双方相互尊重

9、、诚实守信、信赖合作。完善预防和化解税务行政争议机制，预防税务行政争议的发生，通过和解、调解等方式将矛盾处理在复议诉讼前。制定国家税务总局XX县税务局推行公职律师涉税争议咨询调解中心试点工作方案，成立XX县税务局公职律师涉税争议咨询调解中心。组建以我局公职律师为主，业务骨干、法律专业人才为补充的争议咨询调解团队，运用涉税争议前置处理制度、探索建立其他合法公正、规范高效的争议处理制度，对纳税人缴费人及利害关系人提出的争议事项进行咨询解答、调解、出具意见等。设立公职律师涉税争议咨询调解中心X个，现有公职律师X人，争议咨询调解团队XX人。完善税务行政复议的工作体制，发挥行政复议在解决税收争议的主渠道

10、作用。组织法制机构人员认真学习中华人民共和国行政诉讼法、中华人民共和国行政复议法、税务行政诉讼工作规程等法律法规及规范性文件，规范税务行政诉讼行为。今年我局没有发生复议、诉讼案件。(二)重视涉税信访和舆情引导，及时响应纳税人的投诉。畅通了纳税人反映问题的渠道，通过设立信访接待室、办税服务投诉电话，*投诉平台等渠道，确保纳税人的合理合法需求得到保障。纳税服务股负责对接*平台投诉问题的调查和处理，并及时将反馈结果告知投诉者。2023年我局没有发生信访接待案件。八、持续深化推进“三项制度”，强化执法权力制约和监督,全面推进政务公开(-)认真做好行政执法公示，税收执法工作更加透明化。做好国家税务总局“

11、行政执法信息公示平台”上线工作，根据总局、省局及市局“三项制度”、县政府双公示工作要求，建立信息更新清理、监督考核、保密审查等配套制度，并按照“全面覆盖、重点突出、及时便民”的原则，进一步整合平台，优化资源，畅通渠道，统一信息，实现税务一般处罚决定、行政许可等执法决定全公示。2023年我局共公示了行政许可XX条，行政处罚X条。对拥有执法资格的人员信息及时在办税服务厅进行公示，同时根据县司法局的工作要求，在陕西省行政执法综合管理监督信息系统录入了配发税收检查证人员信息，便于社会公众进行监督。我局依托总局“行政执法信息公示平台”及我局办税服务厅电子屏和公示栏对行政执法进行了滚动播放和公示，同时在办

12、税服务厅放置宣传手册，并通过纳税人学堂、微信、QQ、美篇等信息交流平台进行政执法公示，保证了纳税人的知情权。(-)做好执法全过程记录制度。在日常执法中，对文字记录能够全面有效记录执法行为的，不进行音像记录，对需要进行音像记录的做好音像记录。工作中重点做好执法记录仪的培训和视频上传工作。执法记录仪的音像记录直接、客观、形象、动态，“察之有形、闻之有声、查之有据”，既规范税务人员执法行为又保护纳税人权益，对执法人员和纳税人权益都有保障作用。今年我局法制股组织召开“三项制度”落实培训会及执法记录仪使用培训各一次，2023年上传执法音像记录17条。(三)强化执法权力制约和监督，做好重大事项法制审核工作

13、。根据“三项制度”的要求及工作实际，进一步明确细化了我局重大执法决定法制审核范围。法制审核部门根据承办部门所提交资料对执法人员执法资格、职权范围、运用法律依据、程序合法性、裁量权适当性进行全面法制审核，从而将不合法、不合规、不合情理的执法决定在决定作出前予以纠正，确保了重大执法决定适用法律正确，自由裁量权适当，杜绝随意执法、任性执法，加强执法权力的约束。九、加强党委领导，健全依法行政领导体制机制加强组织，强化依法行政领导小组作用。县局“依法行政工作领导小组”是县局党委领导下的对全局依法治税工作实施统一领导、统一部署和统筹协调的核心平台。我局充分发挥依法行政领导小组的核心作用，不断完善健全会议议

14、事规则和决策机制O全年召开依法行政领导小组会议X次，遵循“议题先审定、时间前安排、内容先准备”的要求，定期听取依法治税工作汇报，安排部署重点工作，讨论重大税收决议等事项，高效圆满推进重点工作有序开展，切实有力解决实际工作所遇难题。十、依托科技保障，推进智慧税务创新落实我局与XX信合合作建设“税银智慧服务厅”，是提升纳税人满意度、优化税收营商环境的有力举措。“智慧服务厅”的建成并投入试运行四个月来，已经成为XX县纳税人办税的首选。该厅能够实现365天X24小时不打烂服务，内设X台自助办税终端，纳税人可自助办理发票领用、发票代开、发票作废、发票红冲、自动盖章、社保费缴纳等业务。同时设置了云办税服务

15、区，配置X台联网PC机，纳税人可在线办理相关涉税业务。为解决纳税人缴费人的“堵点”和“难点”，我局大力推广非接触式办税缴费服务，不断加强基础设施建设，优化服务、提高效率，把大量实体办税业务分流到自助办税机和电子税务局，目前已有XX项事项实现“非接触”办理，推动线上线下业务相融合，为纳税人提供省时、省力、省心的办税缴费体验，不断增强纳税人获得感。十一、落实“放管服”要求，不断简化行政审批流程为简政放权，方便纳税人，落实国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告，进一步简化行政审批事项办理流程，便利纳税人。同时，通过电子税务局推行网上审批，纳税人实现了“少走马路，多走网路”，实现行政审批“

16、一窗式”办理。开展“减证便民”，持续深化“放管服”改革，优化税收营商环境，我局根据总局决定对10项税务证明事项实行告知承诺制。对实行告知承诺制的税务证明事项，纳税人可以自主选择是否适用告知承诺制办理。推进简政放权、放管结合、优化服务改革，转变税收管理理念和管理方式，激发市场活力和社会创造力，提升了税收营商环境。十二、加强税收法治队伍建设，注重法律人才培养(-)组建法律顾问专业团队，发挥参谋助手作用。法律顾问专业团队以法制机构成员为主体，公职律师为该团队成员，现有人员共X名，其中公职律师X名。通过完善法律顾问管理使用，实现法律顾问在重大决策、行政执法、争议解决等方面的全面参与，发挥决策参谋助手作用。(-)注重法律人才培养。税收法治工作的提高，离不开一支政治立场坚定，业务强、素质高的法治队伍。我局已招录X名法律本科人员，其中X名取得法律职业资格，成为系