公司财务部财务管理方面问题研究论文.docx

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1、财务实习报告：X公司财务部财务管理方面问题的改进方案摘要：天一页岩砖厂是一家主要对外销售各种类型的页岩砖的砖厂，企业的财务问题客观地存在于企业的财务活动中，笔者于2019年9月进行实习，实习岗位是会计助理。在实习过程中，发现存在的不足与发展潜力。通过对各项财务活动的分析，发现问题，结合公司的实际情况和所学专业知识，提出了具体的防范财务问题的对策，进一步促进公司的健康稳定发展。关键词：财务活动：财务管理；实习助理；财务问题一、实习单位基本情况崇州市天一页岩砖厂办公室地址位于有着3000余年的建城史，故有“锦官城”之称的成都崇州市道明镇四河村2组血塘沟，于2007年08月27日在崇州市市场和质量监

2、督管理局注册成立，在工厂发展壮大的13年里，公司始终为客户提供好的产品和技术支持、健全的售后服务，工厂主要经营页岩砖生产、销售。二、实习岗位描述单位组织机构设置如下我的工作岗位是助理财务人员，隶属财务部，主要职责是：主要职责是：原始凭证制作，会计凭证填充，主要总帐，明细帐的填充，会计对账，对账，对账和其他会计方面，以及计算机会计和一些公司办公的文员工作。我实习的主要工作流程如下：1、负责公司会计凭证的编制，各类会计凭证的审计，约束和保管，各种书籍的登记和保管。2、负责编制月度财务报表，如资产负债表、损益表等，然后进行分析总结,最后向公司领导汇报。3、负责监督公司的财务运作，及时整理出纳现金和账

3、户笔记，使账户清算金额清晰。4、其他具体任务是赚簿的登记;编制，分析和会计报告解释；会计处理企业各项事项；会计文件的编制；内部审计；会计记录的保存等。工作知识要求：1 .熟悉金蝶k-3等财务软件，掌握各模块的操作流程：2 .原始凭证的审核：3 .掌握基本的金融知识，填写会计凭证，填写主要分类账和细账，检查账目，检查账目，检查账户等。能力要求：大专以上学历；持有相关会计从业资格证，具有良好的会计职业道德；熟练使用财务软件和办公操作软件；责任心强，耐心细致；良好的沟通协调能力。三、实习单位存在的问题（一）筹资管理方面存在的问题行业竞争激烈，吸引外界投资困难。当前市场的发展现状显示，该产业一直供大于

4、需，因此行业内部竞争激烈，价格优势难以维持，作为中小型企业，难以在市场中立足，吸引外界投资存在一定的困难。资信较差，难以融资。企业发展属于中小企业，规模相对较小，导致资信不足，无法进行快速融资，尤其是无法通过银行贷款的渠道进行融资行为。只能迫于压力向第三方的民间借贷组织进行融资，这就导致大量欠债风险的生成，长期负债导致企业运营压力增加，风险提高。（二）投资管理方面存在的问题首先，内部的投入不够。关于企业自身生存发展的产品研制、技术更新和人才培养方面的投资做得不够，所以在树立起自己的核心竞争力、提高企业的竞争优势方面做得不够好。公司的发展需要人才，但是很多小公司，只看到眼前的利润，目光短浅，思想

5、古板，没有为企业未来的发展考量，觉得去花资金，花时间开发产品，更新技术，培养人才是浪费时间和财力的，没有长远的眼光，殊不知，任何公司成立的时候都是向往着往更远，更大的方向去努力发展的。其次，企业在投资的过程中，由于多种不确定性因素的存在，会使得企业面临投资失败或投资没有达到预期的可能性，这就是所说的投资风险。投资风险的存在与投资者的知识、素质和能力等有很大的关系，管理者在投资之前若不进行前期调研，很有可能出现投资失败或投资资金无法回笼的情况。（三）营运资金管理方面存在的问题管理制度缺失。公司的内部现金管理并不严格，而且很容易从任意费用中提取现金，导致资金短缺。对于像该公司这样的中小企业，容易发

6、生以下现象：首先，在生产和运营过程中，几乎没有准备现金预算，也没有强调现金管理：其次，由于现金交易频繁，现金库存量很大，导致部分现金闲置；第三，没有计划使用资金，使用大量现金购买房地产，增加持有成本和管理成本，并导致资源闲置。最终，库存现金短缺，使公司失去了现金投资的机会，影响了公司的正常贷款活动。这样，公司就无法进行正常的生产经营，从而影响了公司的经济效益。营运资金不足。目前，公司的大部分流动资金来源主要是银行贷款。外资融资等融资方式基本处于封闭阶段，国家金融投资，股票发行和公司债券融资等。私人资金融资成本相对较高，如果选择这种融资，会增加企业的财务负担。虽然银行贷款是中小企业的主要融资渠道

7、，但银行会因为中小企业的规模较小和发展限制等原因对中小企业贷款的监管严格。（四）利泗分配方面存在的问题崇州市天一页岩砖厂公司的领导者就是经营者，也是公司的所有者，对自己公司的盈利分配方面比较随意，往往按照自己的心意来支配使用所得利润。因此在利润分配方面具有强烈的个人意愿，并且没有有效的分销管理。然而调查报告显示，目前该公司在分配收益时，并没有一个合理的利润分配政策，管理层在分配利润时没有考虑到公司的发展，比如分配的现金多集中于非生产领域，造成企业用于扩大在生产的资金十分有限。利润分配关系到企业的发展，如果不进行合理的分配，不懂得资金再利用，不懂得储蓄资产，肆意挥霍，等到资金周转困难的时候才后悔

8、，不能科学的方法去管理自己的所得利润，导致公司无法发展壮大，限制了公司长远发展。四、改进措施（一）增强筹资管理能力，扩大资金来源政府可以建设法律条文和方针扶持中小企业的发展，为此类公司的未来发展提供一定的帮助。此外提高对中小公司筹集资源的利息和税负的支持力度，为此类企业的未来发展创造和谐的环境。同时，建设成熟的中小公司的信用担保体系。寻找全新的间接融资形式。另外，政府要提高对各类信用评估机构、金融机构的管理和扶持力度，约束运营活动。其次，加快小型金融机构的建设，持续放松小型金融机构的准入标准，同时进一步加快此类金融机构的可持续发展，避免因金融机构供给缺少导致现实问题出现。最后，增加中小公司直接

9、融资形式。放松中小公司直接融资准入标准，新增股权和债务相关融资数量，不断加快融资租赁服务的发展，制定成熟的中小公司市场要求，激励具有一定偿债水平、运营效果显著的中小公司使用债券融资。使用成熟的风险投资基金、创业基金来筹集丰富的资源，改变我国中小公司融资模式，进入全新的融资时代。（二）进行有效的投资管理首先，优化库存情况，减少资金占用。该企业要想提高投资理财水平，重点是处理资金被过度占用的现实问题，提高资金使用效率，把其使用到日常经营中，防止库存占据资金。此外也要制定科学的采购以及销售发展计划，避免保证金被大量占用，避免产生消极影响。其次，在进行投资项目前，对项目进行高效且深入的分析。企业管理者

10、要拓展视野，坚持正确的发展理念，要看得长远，不能只关注短期效益。通过了解以及学习更多的财务理论内容，提高个人投资决策能力和职业素养，慎重投资。另外，要重视对财务员工的培育和训练，提高企业综合投资水平，提高对所有业务的风险控制，避免对企业产生的负面影响。（三）改善利泗分配政策增加公司利泗，公司可以尝试开发海外市场，目前海外包装代工市场需求日益旺盛，由于欧美国家高昂的人力成本和环境政策限制，很多海外公司开始寻求国内的包装企业进行代工生产。公司可以抓住海外市场的新机遇，增加企业也利润优化利泗分配。怎样分配好利泗不仅关系到公司下一步的成长进步还跟每个股东跟员工的利益息息关联。公司在收益分配上存在一定问

11、题，除了支付员工薪酬的部分外，收益大多用于不动产的投资，这使得企业流动资金较少，财务问题加大。跟大型企业不同，中小类型企业对于职工薪酬的分配往往没有严格的制度规定，存在着很大的随意性跟不稳定性。要适当规范公司的薪酬管理，在利益分配的问题上更均衡化跟合理化。可以适当降低高级管理人员的工资安排和使用这部分累计资金，这对提高公司的经营能力和公司的可持续创新发展非常有利。在公司发展壮大的基础上，利润分配制度将进一步完善。(四)改善利润分配政策怎样分配好利泗不仅关系到公司下一步的成长进步还跟每个股东跟员工的利益息息关联。公司在收益分配上存在一定问题，除了支付员工薪酬的部分外，收益大多用于不动产的投资，这

12、使得企业流动资金较少，财务问题加大。跟大型企业不同，中小类型企业对于职工薪酬的分配往往没有严格的制度规定，存在着很大的随意性跟不稳定性。要适当规范公司的薪酬管理，在利益分配的问题上更均衡化跟合理化。可以适当降低高级管理人员的工资安排和使用这部分累计资金，这对提高公司的经营能力和公司的可持续创新发展非常有利。在公司发展壮大的基础上，利润分配制度将进一步完善。参考文献1、苏红.中小企业财务风险及其防范措施研究D.山东大学，2017.2、罗勇.中小企业成本管理改进与内部控制问题研究D.吉林大学，2017.3、尚文彬.呼和浩特市农村中小企业融资问题及对策研究D.西北农林科技大学,2017.4、陈万方.中小企业财务管理中的问题及对策以天胜水产公司为例J.中国集体经济，2023(02)：122-123.