借款管理规定.docx
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1、借款管理规定第一章总则第一条为规范借款管理,明确借款流程及权限,保证资金的合理使用,规避借款坏帐损失风险,特制订本规定。第二条本规定适用于【】公司本部及所属单位。第三条定义(一)备用金借款:因业务需要频繁支付,而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。(二)临时性借款:一次性使用,业务结束结清欠款。第四条借款的适用范围备用金借款、员工因公临时借款(因私不予借款),范围如下:(一)备用金借款:主要指经营场所的日常运营费用借款(包括固话、水电费、绿植、保洁费等),小额频繁采购及其他经公司批准的周转金。(二)因公出差借款需提供经批准的出差申请单,采购支出提供经审批的采购计划。(三)其他因业务需要而必
2、须提前预支的款项。第五条借款的审批职责(一)部门负责人:对借款用途、金额、时间等进行审核,保证借支行为真实、合理、必要;(二)费用会计:审核预算、账务处理、对账催收;(三)财务管理部负责人:对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核,保证资金的合理使用;(四)CFO:对借款事项复核,保证公司款项的合理支出。(五)总经理:对借款事项作最终审批。(六)出纳:借款支付,不符合借款流程的单据不予支付。第二章借款和报销程序第六条借支管理和额度(一)借款遵循“一事一借、专款专用、前款不清、后款不借”的原则(二)试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的,由部门负责人评估风险,并对借款的安全性
3、负责Q(三)借款按事项单人单笔申请,必须由本人填写借款单(报销系统),并对借款的使用、归还承担全部责任。(四)临时性借款必须在业务完成后十日内凭有效票据进行清账还款。(五)临时性借款必须有事前审批。借款时需提供详细的说明、预算、支出明细及其他支持性文件。(六)备用金由部门负责人及财务管理部负责人共同核定金额,经总经理审批后执行;使用周期为最长12个月,到期必须结清欠款,仍有需要使用备用金的,必须另行申请。第七条借支的备用金每年至少清算一次,借支备用金必须签署备用金使用退还保证书(附件一),备用金清算时需退还全部资金,不得以发票抵减Q第八条借款及归还流程(一)借款流程如有需求,员工登录报销系统填
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