2023春国开税收基础形考任务3题库1及答案.docx

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1、税收基础形考任务3（25分）一、单选题（共10题）。（难易度：中）2. 个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。单选题（4.0分）（难易度：中）A. .05B. .1C. .15D. .2正确答案：C答案解释：暂无3. 在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过（）天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 80B. 90C. 100D. 200正确答案：B答案解稀：暂无4. 某职员（独生子）2019年7月工资、薪金收入1200元

2、，其中含单位为其扣缴的基本养老保险300元、基本医疗保险150元、失业保险50元；单位当月代扣欠缴供暖费400元；该职员还要赡养65岁的父母，供其八年级的儿子读书，则其当月工资薪金的累计预扣缴应纳税所得额是（）元。单选题（4.O分）（难易度：中）A. 3100B. 3500C. 4500D. 4000正确答案：B答案解释：暂无5.下列各项所得中免征个人所得税的是（）。单选题（4.O分）（难易度:中）.中国居民小郭在美国出版的著作稿酸B. 军人张某获得的转业贽C. 刘某中奖得200万大奖D. 某外国人购买中国股票获利50万元正确答案：B答案解释：暂无6. 关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人

3、本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。单选题（4.0分）（难易度：中）A. IOOOB. 2000C. 3000D. 500正确答案：答案解释：暂无7. 合伙企业的投资者以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（）计征个人所得税。单选题（4.0分）（难易度：中）C. 工资薪金所得D. 经营所得E. 利息股息红利所得正确答案：C答案解祥：暂无8. 以下属于中国居民纳税人的是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）.美国人甲2019年9月1日入境，2023年3月1日离境B. 日本人乙来华学习180天C. 法国人丙2023年1月1日入境，

4、2023年12月20日离境D. 英国人丁2023年7月1日入境，2023年I1月10日离境至12月31日正确答案：C答案解释：哲无9. 目前我国城建税的税率实行的是（）的方法。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 纳税人所属行业差别比例税率B. 纳税人所在地差别比例税率C. 纳税人所属行业累进税率D. 纳税人所在地统累进税率正确答案：B答案解释：暂无10. 纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。单选题（4.0分）（难易度：中）.1B. 2C. 3D. 1011. 甲公司于202x年4月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000

5、元的钢材换取650000元的水泥，甲公司取得差价IOOOOO元。下列各项中表述正确的有（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 甲公司4月应缴纳的印花税为225元B. 甲公司4月应缴纳的印花税为420元C. 甲公司4月应缴纳的印花税为195元D. 甲公司4月应缴纳的印花税为450元正确答案：B答案解择：暂无二、多选题（共5题）。（难易度：中）13. 个人所得税专项附加扣除遵循的原则是（）。多选题（4.0分）（难易度：中）.公平合理B. 利于民生C. 简便易行D. 个人受益正确答案：ABC答案解释：暂无14. 根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有（）。多选题（4.0分）（难易度：中

6、）A. 保险赔款B. 外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得C. 个人取得的教育储蓄存款利息所得D. 福利费中列支的服装费正确答案：ABC答案解释：暂无15. 对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，其二者不可能分摊的费用组合为（）元。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 1000,1000B. 2000,OC. 1500,500D. 8001.200正确答案：BCD答案解解：暂无16. 个人所得的形式，包括以下哪些形式（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 现金B. 实物C. 有价证券D. 其他形式的经济利益正确答案：ABCD答案解释：暂无17. 下列属于城市维护建设税的特点的有（）

7、。多选即（4.0分）（难易度：中）A. 校款专款专用B. 属于一种附加税C. 根据城镇规模涉及不同的定额税D. 补充城市维护建设资金的不足正确答案：AB答案解释：暂无三、判断题（共10题）。（难易度：中）19.国债利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息。判断题（4.0分）（难易度:中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无20.扣缴义务人未履行扣缴个人所得税义务的，由扣缴义务人承担应纳的税款、滞纳金和罚款。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无21. 财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。判断题（

8、4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：答案解驿：暂无22. 纳税人从两处或两处以上取得的工资、薪金所得的，应在两地税务机关分别申报纳税。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无23. 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。判断题（4.0分）（难易度:中）A. 对B. 错24. 在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。判断题（4.0分）（难易度:中）A. 对B.

9、 错正确答案：B答案解释：暂无25.对流动经营等无固定纳税地点的单位和个人，其城建税的纳税地点在代扣代缴地。判断题（4.0分）（难易度:中）.对B.错正确答案：B答案解释：暂无26. 城市维护建设税的计税依据为实际缴纳的增值税和消费税之和。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：A答案解释：暂无27. 城市建设维护费的征税范围不包括城镇和农村。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无28. 对海关代征的增值税和消费税税额，免征城建税，简称“进口不征”。判断题（4.0分）（难易度:中）.对B.错正确答案：A答案解释：暂无税收基础形考任务3（25

10、分）一、单选题（共10题）。（难易度:中）2. 新个人所得税法规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按（）计算。单选题（4.0分）（难易度：中）A. .7B. .3C. .2D. 1正确答案：A答案解释：暂无3. 以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 转让技术诀窍B. 转让技术秘密C. 转让专利权D. 转让土地使用权正确答案：D答案解释：暂无4. 在新个人所得税法规定中，独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 基本减除费用B. 专项扣除费用C.专项附加扣

11、除费用D.其他扣除更用5. 某职员（独生子）2019年7月工资、薪金收入1200元，其中含单位为其扣缴的基本养老保险300元、基本医疗保险150元、失业保险50元；单位当月代扣欠缴供暖费400元；该职员还要赡养65岁的父母，供其八年级的儿子读书，则其当月工资薪金的累计预扣缴应纳税所得额是（）元。单选题（4.0分）（难易度：中）.3100B. 3500C. 4500D. 4000正确答案：B答案解释：暂无6. 某人202x年4月取得稿酬所得3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元通过国家机关捐赠给受灾地区，则其当月应预缴个人所得税为（）元。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 500B.

12、400C. 420D. 600正确答案：C答案解绛：暂无7. 下列项目中，按照规定可以免征个人所得税的是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 邮政储蓄存款利息5000元B. 个人取得的体育彩票中奖收入5000元C. 在校学生因参与勤工俭学活动而取得的劳务收入1000元D.企业改制支付给解聘职工相当于上年4个月工资的次性补偿收入5000元8. 在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）。单选题（4.O分）（难易度：中）A. 基本减除费用B. 专项扣除费用C. 专项附加扣除费用D. 其他扣除费用正确答案：B答案解祥：暂无9. 目前我国城建税的税率实行的

13、是（）的方法。单选题（4.0分）（难易度：中）.纳税人所属行业差别比例税率8. 纳税人所在地差别比例税率9. 纳税人所属行业累进税率10. 纳税人所在地统累进税率正确答案：B答案解释：暂无11. 下列合同和凭证应当缴纳印花税的是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 企业将财产赠给政府所书立的书据B. 未按期兑现的合同C. 企业与会计师事务所签订的审计合同D. 企业与主管部门签订的租赁承包合同正确答案：B答案解释：暂无11.按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。单选题（4.O分）（难易度：中）A. 电网与用户之间签订的供用电合同B. 出版单位与订阅单位订立的征订凭证C. 土地

14、使用权出让合同D. 银行同业拆借正确答案：C答案解释：暂无二、多选题（共5题）。（难易度:中）13. 对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，其二者不可能分摊的费用组合为（）元。多选题（4.0分）（难易度:中）.1000,IOOOB. 2000,OC. 1500,500D. 8001,200正确答案：BCD答案解释：暂无14. 个人所得税在征收方式上主要有以下哪三种类型（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 分类所得税B. 综合所得税C. 混合所得税D. 预扣预缴方式正确答案：ABC答案解释：哲无15. 王先生出租房屋取得财产租赁收入在计算个人所得税时，可扣除的费用包括（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 租赁过程中王先生缴纳的营业税和房产税B. 根据收入高低使用800或收入20%的费用扣除标准C. 王先生付出该出租财产的修缮费用（不超过800元）D. 租赁过程中王先生缴纳的教育费附加和印花税正确答案：ABCD答案解和：暂无16. 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中