学校财务管理制度(1).docx
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1、学校财务管理制度为了加强我校的财务管理,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订财务管理制度,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1 .每期开学初,学校制定出本学期财务开支预算,开学后,再视其收入,具体修订预算表。2 .除常规开支以外的大额经费开支,应写书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。3 .原则上每年的开支,不得超出当年的收入,但急需偿还债务的除外。4 .不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。二、统一审批制度1 .审批权限(1)开支IOO元以下,由分管副校长审批;(2)开支100元以上,Iooo元以内,由校长负责
2、审批;(3)开支IOOo元以上,除常规开支外,由校长办公会集体研究决定。2 .审批程序(1) 500元以内的项目资金开支,先填好购物报告单,再由分管副校长审批签字,才能采购。发票由经办人签字,证明人签字,最后由校长签字才能报销;(2)500至1000元的项目资金开支,先填好购物报告单,再由校长审批签字,发票先由经办人签字,证明人签字,最后由校长签字才能报销;(3) IOOO元以上的开支,校长会研究决定后,由校长审批签字;(4)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入帐,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度1会议费、活动费及招待费的管理(1
3、)学校举行大型活动确须经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研同意并决定其总金额,方能开支;(2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格)、定参陪人员、定就餐地点,方能就餐。就餐结束,由经办人当面结帐(结帐时要有2人以上在场),并签字(写明事由、就餐人数、日期)。费用由出纳员支付,并带回附件、发票(餐票),报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予报销,由经办人自己负责。(3)上级的各项收费,报销发票时,要根据上级征收费的文件或通知。2 .差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数后,方可出差,否则不予以报销差旅费。旅差费、住宿费
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