四月证券发行与承销证券从业资格考试冲刺阶段月底检测附答案及解析.docx

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1、四月证券发行与承销证券从业资格考试冲刺阶段月底检测（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据OOA、其形成时发生的实际成本B、购人成本以及该项资产具备的获利能力C、该项资产具有的获利能力D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力【参考答案】：D2、改变招股说明书所列资金用途，必须经O做出决议。A、股东大会B、董事会C、监事会D、证监会【参考答案】：A【解析】改变招股说明书所列资金用途.必须经股东大会做出决议。3、辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地O主要报纸上连续公告O,公告信息中应包括派出机构的

2、举报电话及通信地址。A、至少2种；2次以上B、至少1种；2次以上C、至少2种；4次以上D、至少1种；1次以上【参考答案】：A【解析】根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就辅导事宜在当地至少2种主要报纸上连续公告2次以上。4、招股说明书中，发行人应披露交易金额在O或虽未达到O但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100万元以上，100万元B、300万元以上，300万元C、500万元以上，500万元D、80.0万元以上，80.0万元【参考答案】：C【解析】招股说明书中，对重要影响的合同披露的情况要熟悉。5、最近O受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐

3、代表人。A、6个月B、12个月C、24个月D、36个月【参考答案】：D【解析】本题考查保荐代表人的资格一个人申请保荐代表人资格应当具备的条件。6、国家重点支持行业的上市公司配股要求净资产收益率不得低于O%oA、7B、8C、9D、10【参考答案】：C7、股东大会的职权可以概括为OoA、经营权和执行权B、选举权和审批权C、决定权和审批权D、聘用权和解聘权【参考答案】：C【解析】熟悉股东大会的职权概括为决定权和审批权。8、公司发行优先股，其股利一般在O支付。A、发行时Bx转让时C、税前D、税后【参考答案】：D【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其股利一般在税后支

4、付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。9、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取()双重控制的办法。A、发行种类和发行规模B、发行速度和发行企业规模C、发行种类和发行企业数量D、发行规模和发行企业数量【参考答案】：D【解析】1998年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。10、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺OOA、自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B、自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购

5、该部分股份C、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份【参考答案】：D11、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括OOA、前10名自然人股东及其在发行处担任的职务B、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C、内部职工股发生过转移或交易的情况D、内部职工股的审批及发行情况【参考答案】：A【解析】在招股说明书中，发行人应披露的股本情况主要包括：本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及

6、本次发行的股份占发行后总股本的比例；前IO名股东；前IO名自然人股东及其在发行处担任的职务；若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。12、外国投资者以股权并购境内公司应向商务包申报，商务部应自收到规定报送的全部文件之日起O对并购申请进行审核。A、15日内B、30日内C、45日内D、2个月内【参考答案】：B【解析】掌握外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司的有关规定。见教材第十一章第三节，P454o13、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取O双重控制的办法。A、发行种类和发行规模B、发行规模和发行企业数量C、发行种类和发行企业数量

7、D、发行速度和发行企业规模【参考答案】：B14、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的OOA、25%B、20%C、15%D、10%【参考答案】：A15、在发行完成后的O个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：C【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P139o16、在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择O0A、公司内部自有资金B、银行贷款筹资C、股票筹资D、债券筹资【参考答案】：C1

8、7、上市公司在每一会计年度结束之日起O个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起O个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。A、3,3B、4,2C、4,3D、3,2【参考答案】：B18、拟上市的股份有限公司O与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。A、以控股股东的名义B、以自己的名义C、以主管部门的名义D、以下属公司的名义【参考答案】：B19、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在O年以上。A、11B、2C、3【参考答案】：C【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件

9、、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P125o20、发行人董事、监事、高级管理人员在O内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【参考答案】：C21、下列关于证券公司债券的说法不正确的是OoA、证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券B、证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券C、中国证监会依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理D、证券公司债券经批准可以向社会公开发行，也可以向合格投资者定向发行，定向发行的债券不得公开发行或者变相公开发行【参考答案】：B22、公司收购中对于融资方式的确定，要在

10、权衡资金成本和O的基础上，根据实际情况，采取一个或者数个融资方式。A、法律风险B、财务风险C、整合风险D、营运风险【参考答案】：B【解析】在公司收购中对于融资方式的确定，要在权衡资金成本和财务风险的基础上,根据实际情况，采取一个或者数个融资方式。23、以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的OoA、30%B、35%C、40%D、45%【参考答案】：B24、下列关于可转换公司债券定价的说法，错误的是OoA、转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，同时具有优先股的特性B、转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系，持有者由债权人转变成了股权所有者C、可转换公司债

11、券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征D、在价值形态上，可转换公司债券赋予投资者一个保底收入，即债券利息支付与到期本金偿还构成的普通附息券的价值【参考答案】：A25、上市公司已在招股说明书或配股说明书中披露的以募集资金购买资产的行为，按照。的相关规定执行。A、国务院B、国家计划委员会C、中国证监会派出机构D、中国证监会【参考答案】：D26、专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的O提供重要依据。A、可靠性B、真实性C、客观性D、公正性【参考答案】：A27、O是律师对股份有限公司在发行准备阶级的审查工作依法作出的结论性意见。A、法律意见书B、律师工作报告C、核查意见D、推荐函【参考答案

12、】：A【解析】法律意见书是律师对发行准备阶段工作的结论性意见28、普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为O名。表决投票时同意票数达到O票为通过。A、10,5B、7,3C、10,3D、7,5【参考答案】：D29、在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为OOA、标准5号字B、标准小5号字C、标准小4号字D、标准4号字【参考答案】：B30、发行人应在O中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。A、“董事会声明与发行人提示“B、“风险因素”C、“招股说明书概览”D、”发行人的基本情况”【参考答案】：C31、

13、申请H股上市的公司的控股股东必须承诺上市后O个月内不得出售公司的股份。如在规定的时间内减持必须保持其持股比例不低于OOA、 3、20%B、 3、30%C、 6、20%D、 6、30%【解析】控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。32、发行人应在O中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。A、“董事会声明与发行人提示”B、“风险因素”C、“招股说明书概览”D、”发行人的基本情况”【参考答案】：C33、证券公司在股票证券过程中，进行虚

14、假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起O个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：C34、上市公司申请发行新股，要求公司最近O个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况。A、12B、18C、20D、24【参考答案】：B【解析】上市公司申请发行新股，公司财务指标及风险控制指标应达到最近18个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况。35、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后O个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过O个月。A、3,1B

15、、6,3C、6,1D、12,6【参考答案】：C36、通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在O,由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A、T日B、 T+1日C、 T+2日D、 T+3日【参考答案】：B37、股东大会的普通决议不包括OOA、董事会和监事会的工作报告B、公司章程的修改C、公司董事会拟定的利润分配方案D、公司的年度报告【参考答案】：B【解析】公司章程的修改属于特别决议。38、最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的OOA、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：A【解析】最近3年以现金方式累计分配的利泗不少于最近3年实现的年均可分配利润的30