史上最全的VAT集锦FAQ.docx

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1、史上最全的VAT集锦好不容易到了周末想好好休息，睡前刷了一下朋友圈，顿时火冒三丈，火的不是越来越多同行做VAT,火的是看到很多宣传VAT的资料都是错的！错的！错的！而且有些错误还分分钟导有可能导致无辜的卖家被税局查！其实写这篇文章的时候我也很犹豫，因为我担心我写的这些FQA会被那些浑水摸鱼的人拿去忽悠客户，可能会导致更多人上当，但是我也担心我不做些什么，6个星期后，会有一大批的卖家遭殃，我相信有些人上当不是因为贪便宜，是因为真的只认识那些坑爹的代理，如果大家都能帮忙传播下这篇文章，我相信会有很多卖家受益！（由于写的太匆忙，如果有错别字或者一些小错误，欢迎在公众号留言指出，不过群发了的文章是无法

2、更改的，这只是今晚想到的内容，有需要的话后续可能还会更新）我来跟大家说一下现在的情况，首先，VAT是可以自行注册的，就跟商标可以自行注册一样！但是为什么要交给代理去做？因为靠谱的代理是把大家的申请直接交给英国当地的会计师事务所注册的！而不是像一些低级代理自己私下琢磨着注册，还不一定能下的来！浪费你的钱更浪费你的时间！给当地的会计师事务所做这件事是有成本的！没人会给你免费工作！我们的会计师在英国当地的税务咨询收费都要120一小时，所以别以为这是没成本的事，靠谱的会计师事务所还要给客户买商业保险，税局抽查的话，靠谱的会计师事务所是不会逃避责任的，能把事情处理的很到位，据我所知，现在某家被吹捧的很厉

3、害的会计师事务所遇到客户被查到的时候，他们的做法是让客户转到别家会计师事务所！更何况是这些标价600,680,880的团购，你敢说你有资质和经验应付这些？最近冒出来的VAT代理，不仅仅照抄我们公众号的信息，连我们的报价表都照抄，只是把价格改成了不合常理的价格，你敢报名？更加离谱的是，竟然有人声称能出售VAT现号给卖家，可在6月30日之前提供给亚马逊!这不是明摆着推卖家入坑？难道你们连VAT的主体资料要和亚马逊主账户主体相对应这么简单的东西都不知道吗？更何况税局早就开始严查借用他人VAT号的情况，明目张胆的推出VAT现号这个服务，良心何在？还标注着什么2800元送EOR1和HMRC,知道HMRC

4、是什么意思吗？HMRC是英国税务局的简称！2800一个英国税务局？是来搞笑的？还有那些收VAT年度季度申报费用的，是不是脑子进水了？VAT只有季度申报，没有年度申报一说！还有的说通过中国直邮的卖家不需要缴纳VAT的，一看就是不专业的，实际情况请往下看。中国有50万卖家，其中有10万是英国卖家，有VAT号的卖家有多少？英国专业办理这个业务的执牌会计师事务所又有多少？这块蛋糕够大家分，真的不需要恶意去竞争，况且,粗暴式的招揽客户，若没有专业的专业知识去维护后续的服务，再多的客户也只能是过眼云烟。首先我们来回顾一下各大媒体发布的VAT消息：近日有媒体报道，亚马逊英国致电部分中国卖家，要求6月30日之

5、前提交VAT（Va1UeAddedTax,增值税）账号，否则将不排除面临封号的风险。亚马逊此举是对今年英国VAT新政策的践行。今年3月，英国财务部发布最新规定，税务部门有权警告活跃在eBay和亚马逊平台上高风险的海外卖家。如果警告之后卖家仍然没有在30天内征收VAT,eBay和亚马逊将被判定对漏税承担责任。此前，就电商平台是否对VAT负有责任一直存有争议，eBay和亚马逊都认为应该是税务部门来调查、起诉逃税的商家。去年12月22日，卫报报道，因为国外的小卖家正在英国的电商平台上迅速崛起，成为很多热销品的大卖家，税务方面的上层官员正在研究能否强制要求亚马逊对激增的VAT欺诈负责。在那之前，英国税

6、务及海关总署（简称HMRC）已经组建了特别小组来调查海外互联网卖家的VAT违规情况。11月，HMRC还和亚马逊、eBay的高层举行了会谈。针对3月的政策，eBay和亚马逊当时都做出了相对积极的回应。CBay表示“欢迎能够保证市场公正的规定”，称在接到HMRC警告后已经对未按要求交纳VAT的商家采取了紧急措施。CBay还承认中国卖家确实存在违规行为，透露“已经联系了几百个中国卖家，告诉他们要遵守相关法律法规。”亚马逊则在声明中说：“正在学习新的政策，亚马逊一定会依法经营。”eBay在中国的公众号ebayCBT也发文称，建议使用海外仓的卖家立即注册VAT号码并申报和缴纳税款，从而可以合法地使用当地

7、的仓储进行发货和销售。卖家如果故意延误，错误或虚假申报，可能受到HMRC包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。而从国内各媒体的报道来看，eBay的反应确实比较及时，早在去年底，就有部分中国eBey卖家收到eBey经理的通知要求上传VAT税号，而亚马逊一直到6月才曝出要交。英国之所以会出这个新政，主要处于三方面考虑：第一，英国国家税收流失英国税务海关总署(HMRC)的最新数据显示，每年未被缴纳的英国增值税约有131亿英镑(约占11%),相当于英国整体税收缺口的40%。当然，这也不能全部归罪于跨境电商，但BBC称其一定占有“极大比例”。第二，本土卖家抱怨竞争力被削弱相

8、比线下商户，亚马逊英国有些卖家的标价实在低太多，但前者的商品价格里附加VAT的费用。还有一些海外卖家的标价与门店价格差不多，也没有缴纳VAT,获利更多。第三，英国媒体关注从去年底引起了包括BBC和卫报在内的主流媒体关注，引起商家和消费者的讨论。去年12月，卫报在亚马逊英国上进行了一次样本试验，花费1818.2英镑购买24件热销商品，但是不需要缴纳任何VAT费用。为了规范海外电商卖家，除了对亚马逊和eBay采取的行动，英国财政部长还提出了新的计划：将对跨境电商的仓储方进行审查，到2018年，仓储方将被要求必须要能“表明已经检查过，并且保证没有帮助海外卖家进行VAT欺诈的行为“。VAT问题集锦，分

9、三部分注册前需要了解的问题1、什么是VAT?答：VAT是增值税（VaIUeAddedTaX）的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税（IMPROTVAT）,再按销售额交相应的销售税（SA1ESVAT）。2、什么情况下缴纳VAT呢？答：1.欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）；2 .非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）；3 .从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申

10、报和缴纳销售税。只要你符合以上任意一个条件，您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。3、进口税是什么呢？答:作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候，海关会对其商品征缴进口税，进口税包括关税（IMPORTDUTY）和进口增值税（IMPoRTVAT）。它们的计算方式如下：IMPORTDUTY=申报货值X产品税率（这里的税率是指关税税率）Importvat=（申报货值+头程运费+duty）x20%（商家可以在季度申报时作为抵扣）4、什么是销售VAT?答:当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。不同类别的产品收取的增值税VAT费

11、率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。销售税VAT=市场销售价格/6（上缴的VAT,实为市场售价的1/6）市场销售价格（含税）=定价（税前价格）X1.2；定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPoRTDUTY）+清关杂费+销售费用+利润季度申报时需要缴纳的税款为：销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用（需提供有效发票）5、VAT的增值税率是多少？答:VAT增值税有三种税率：20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；5%的低税率（比如家庭用电或者天然气等）；0%的税率（适用于极个别情况）6、我应该缴纳英国VAT增值税吗？答:货物在销售时已经在英国当地（goo

12、ds1ocatedintheUKwhensupp1ied）,货物并非由英国买家（顾客）个人进口进入英国（theimportationofgoodsfromoutsidetheECiSnotdOnebyyourcustomer）o即：使用英国仓储服务的商家，都要依法缴纳VAT。因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。所以，严格意义来说，没有VAT在英国做海外电商是不合法的！这个就跟没有营业执照在中国摆地摊被城管追是一个道理。从国内直邮的情况请参考上面第2.3条。7、什么是EoR1号？答:EoR1号是英文

13、EconomicOperatorRegistrationandIdentification的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进M税（Improtvat）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须要向海关提交此EoR1号码。EOR1号通常格式是：GB+VAT号+0008、买家要求你开具增值税发票怎么办？在神马汇注册VAT的客户，我们会有相应的发票模板提供。8、找代理注册VAT有什么好处？答:成本费用比较简单：无需专人在英国，当地运营成本可减少，无需提供会计报表，无需进行公司年检。

14、税务申报可委托代理完成。10、我没有使用英国仓储服务，但是我在使用其他国家的仓储服务，我应该怎么做？答:因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定，只要货物所在地在欧盟国家中，就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国，商家不需要缴纳英国的VAT,但要上缴法国的VAT。11、我没有使用英国仓储服务，但是我在使用其他国家的仓储服务，我应该怎么做？答:因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定，只要货物所在地在欧盟国家中，就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国，商家不需要缴纳英国的VAT,但要上缴法国的VAT。12、什么时候要开始缴纳VAT?我是否应当补缴在VAT注册之前应

15、当缴纳的VAT增值税？答:在2012年12月1日之后，货物所在地在英国的海外商家，无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家必须立即注册VAT,并上缴售后税。RegistrationofoverseasbusinessesFrom1December2012,theUKVATthresho1dwi11notapp1ytobusinessesnotestab1ishedintheUK.Instead,theywi11berequiredtoregisterforVATiftheymakeanytaxab1esupp1iesintheUK.Furtherdetai1swi11bere1eas

16、edduringsummer2012.(Budget2012Supp1ementtoVATNotes2012Issue1)13、是否可以使用其他公司的VAT号码？答:每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。14、eBay对于英国VAT政策的要求和处罚措施答:作为交易平台的监管方，eBay敦促您在当地国家的销售经营恪守相应的税务和法律要求。对于使用英国海外仓储发货却不能遵守HMRC税务规则要求的eBay卖家，您的帐户存在受限和冻结等在内的风险。AmaZon同理。15、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？答:真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封，向eBay或AmaZOn举报导致账