XX镇开展村社区党组织书记村居委会主任和集体经济组织负责人任期经济责任审计工作方案.docx

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1、XX镇开展村（社区）党组织书记、村（居）委会主任和集体经济组织负责人任期经济责任审计工作方案根据X委、市委和县委关于基层党建“XXX”攻坚年行动安排部署，进一步加强村（社区）党组织书记、村（居）委会主任和集体经济组织负责人（以下统称村党组织书记）任期经济责任审计工作，根据中华人民共和国村民委员会组织法中华人民共和国审计法XXX农村集体资产管理条例以及XX、市有关规定，经研究，在XX镇开展村党组织书记任职期间经济责任审计工作，现结合实际，制定如下方案。一、审计对象、范围（一）审计对象：XX镇XX个村党组织书记。（二）审计范围：2023年1月换届以来村（社区）集体财务收支情况；集体资产登记、管理、

2、使用情况；对项目资金、村（社区）财务重点和群众反映强烈的问题，必要时可根据实际情况追溯和延伸。二、审计内容和重点（一）村（社区）财务收支情况1 ,村（社区）主要负责人任期内村集体经济收入是否增加；2 .财务管理、资产管理和民主理财等控制制度是否健全;3 .各项收入是否及时、足额入账，有无坐收坐支；4 .各项支出是否真实、手续是否完备、是否符合规定要求；5 .是否违规扩大开支范围或在集体报销个人费用等问题；6,是否侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”；7 .是否违反中央“八项规定”；8 .村集体资产收益分红、小额信贷、危房改造等资金是否到位，是否存在优亲厚友、私分截留等情况；9

3、.民生工程、农村环境治理工程、征地拆迁棚户区改造项目等补偿、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接领域、疫情防控、城乡医保、低保、救灾救济、优待抚恤、社会福利、粮食直补资金等专项资金的管理使用情况。（二）村（社区）债权债务情况1 .村集体举债搞建设是否经村民代表大会讨论，按规定的审批程序办理；2 .是否存在通过虚增债权的手段来虚增收入以及将收入或非法收入挂在往来账上虚增债务；3 .举债是否经村民代表大会讨论，按规定的审批程序办理；4 .是否存在以兴办公益事业为由擅自高息借款；5 .是否擅自为企业贷款提供担保、抵押，导致新增债务。（三）政府拨付和接受社会捐赠的资金、物资管理使用情况1接收的捐赠款

4、、物是否全部入帐；2,接收捐赠资金的收据是否合规，收据存根与收入明细账、银行存款和现金是否相符；3 .财产、物资的验收、领用、保管、调拨、登记等管理是否健全、有效；4 .分配、发放、使用捐赠款、物的手续和制度是否健全、合规；5 .分配、使用捐赠款、物是否按照捐赠者意愿或规定的用途专款专用，有无截留、挪用、私分和虚列支出等问题。（四）村（社区）生产经营和建设项目的发包管理以及公益事业建设项目招标投标情况1 .农村基础设施建设是否如期完成；2 .“四荒”等资源型资产的发包是否采取招标、拍卖、租赁、参股和公开协商等方式，是否签订规范的承包合同；3 .“一事一议”筹资筹劳的程序是否规范，资金收取是否超

5、标准、超范围及其使用情况是否符合规定；4 .村级基建工程建设是否公开招标，有无“人情”承包和“以权”承包等。（五）村（社区）资金管理使用以及本村集体资产、资源的承包、租赁、担保、出让情况，征地补偿费的使用、分配情况1村级集体资产是否增值；2 .村集体资产、资源处置是否依法依规、是否规定程序办理；3 .账物是否相符、有无非法转让、转卖和侵吞集体资产的行为；4 .有无侵占、挪用、私分或长期无偿占用集体资产；5 .资源发包拍卖、租赁、参股和村集体基建工程项目建设是否履行规定程序，是否签订规范的经济合同；6 ,是否存在未按民主程序，私下交易变卖土地或者擅自转让集体土地使用权等问题；7 .土地补偿费的分

6、配、使用情况是否规范、公开。（六）本村（社区）五分之一以上的村（居）民要求审计的其他事项。三、审计方式、程序和时间（一）审计方式村党组织书记任期经济责任审计，成立镇审计工作小组,在县审计组指导组指导下实施审计。（二）审计程序严格按照农村集体经济组织审计规定开展工作，做到审前有计划、审中有记录、审后有报告、结果有公开、资料有档案。1 .组织召开审计工作会议部署相关工作。2 .实施审计前张贴公告，通知被审计单位，做好接受审计准备工作。3 .搜集、取得能够证明审计事项的有关资料和实物等。4 .查阅账簿，对审计中发现的问题，作出详细、准确的记录，并注明资料来历。对于审计事项有关的会议和谈话内容做好记录

7、。5 .编制审计报告（征求意见稿）。6 .征求被审单位的意见，被审单位在收到审计报告及时提出书面意见。7 .出具审计报告，并向村民公布。8 .建立审计档案。（三）审计时间从2023年10月1日至2024年9月30日，完成XX镇所有村党组织书记任期经济责任审计，其中，2023年10月30日前完成25%以上的村。四、成立审计试点工作领导小组成立审计工作领导小组，对审计工作进行统一领导、统一组织、统一协调、统一实施。领导小组如下。组长：XXXX镇党委副书记常务副组长：XXXX镇党委组织委员副组长：XXXX镇党委委员、副镇长XXXX镇人民政府副镇长XXXX镇人民政府副镇长成员：财政所所长、各党建和廉洁

8、工作站站长，涉及村（社区）驻村工作组成员、从镇直事业单位抽调熟悉财务人员。第一组：组长：XXXX镇党委副书记XXXX镇人民政府副镇长副组长：XXXX镇XX片区党建和廉洁工作站站长、派出XX镇镇监察办监察员成员：XXXX镇XX片区党建和廉洁工作站负责人XXXX中学XXXX镇乡村建设综合服务中心干部负责的村：XXXX第二组：组长：XXXX镇党委组织委员XXXX镇财政所所长副组长：XX芳XX镇纪委副书记、XX片区党建和廉洁工作站站长成员：XXXX镇XX片区党建和廉洁工作站负责人XXXX镇财政所干部XXX镇中心小学工作小组下设办公室，设在镇党建办，办公室主任由黄敏娟同志兼任，成员从各个小组抽调，负责本

9、次经济责任审计的日常工作。六、审计工作要求（一）强化组织领导。本次任期经济审计工作要求在2023年10月30日前完成25%以上,2024年9月30日前完成100%,时间紧任务重，审计工作小组要统筹安排，精心组织，及时组织做好各项前期准备工作，制定具体的、行之有效的审计实施方案；工作开展之前组织一次业务培训，确保任期经济审计工作顺利完成。（二）依法依规审计。坚持实事求是、客观公正原则，采取实地走访调查、谈话了解和查阅台账等多种方式开展，严格履行审计程序，规范审计文书，既要找准问题，也要肯定成绩，分清前任与现任、个人与集体、失误与舞弊等责任界限，客观公正出具审计报告。（三）严肃法规法纪。在审计中查

10、出被侵占的集体资产和资金，要责成责任人如数退赔；涉及国家人员及村干部违规违纪的，移交纪检监察部门处理；对于情节严重、构成犯罪的，移交司法机关依法追究当事人的刑事责任。要建立审计查出事项的问题移交制度，审计结论一经核实要立即移交，确保审计结果的落实。（四）加强审计工作指导。审计工作领导小组要加强对审计工作的指导，适时跟踪工作进度、及时协调解决问题，确保审计工作按时高质量完成。审计过程中要认真接受群众投诉与监督，审计人员要自觉遵守审计纪律和廉政守则等各项规定，不得吃拿卡要、借机刁难，不得泄露与审计有关的内容及事项，对在审计过程中发生的违规问题，一律严肃处理，确保审计的独立性和权威性。（五）及时报送

11、材料。审计工作领导小组每周五向党建办报告工作进展情况，并填写XX县村党组织书记任期经济责任审计统计表（附件3）O审计工作领导小组在完成所有村（社区）审计工作后，在5个工作日完成审计报告，报送纸质版含电子版至党建办邮箱，电子邮箱：XXXXo附件：1审计通知书1T.承诺书1-2.应当向审计组提供的有关资料清单1-3.承诺单位提供审计资料清单1-4.审计通告2.审计报告3.XX县村党组织书记任期经济责任审计统计表附件1关于开展XX县XX镇XX村党组织书记XXX同志经济责任审计的通知XX县XX镇XX村支部、XX镇XX村民委员会：根据中华人民共和国村民委员会组织法第三十五条,XX县派出审计组，自XX年X

12、X月XX日起，对XXX同志XX年XX月至今（或至XX年XX月）担任XX县XX镇X义村党组织书记期间经济责任履行情况进行审计。必要时将追溯到相关年度或延伸审计有关单位。请予以配合，并提供有关资料（含电子数据资料）和必要的工作条件。审计组组长：审计组成员：（主审）、（兼廉政监督员）、XX、XX、XX、XX等。附件：1-1.承诺书1-2.应当向审计组提供的有关资料清单1-3.承诺单位提供审计资料清单1-4.审计通告村（社区）党组织书记、村（居）委会主任和集体经济组织负责人任期经济审计工作领导小组年月日附件-承诺书第X审计组：本人将按照审计组的要求，及时提供任职期间经济责任履行情况报告及所需的其他资料

13、，并书面承诺对所提供资料的真实性、完整性负责。承诺人：年月日附件1-2应当向审计组提供的有关资料清单根据中华人民共和国村民委员会组织法第三十五条的规定，XXX村党支部、XXX村民委员会及XXX同志应当向审计组提供与被审计领导干部履行经济责任有关的下列资料：一、XXX村党支部、XXX村民委员应当提供下列资料：（一）机构设置、职责范围以及XXX同志、XXX同志任职文件、职责分工等有关材料；（二）有关经济决策方面的规章制度；反映重大经济事项决策过程、依据、审批情况和实施结果等相关材料等；（三）财政收支、财务收支相关资料；（四）工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同、考核检查结果、业务档案等

14、资料；（五）其他有关资料。二、XXX同志应当提供下列资料：（一）履行经济责任情况的述职报告；（二）其他有关资料。附件1-3承诺单位提供审计资料清单资料名称数量内容承诺单位盖章年月日附件1-4审计通告根据中华人民共和国村民委员会组织法第三十五条,XX县派出审计组自XX年XX月XX日起，对XX镇XX村党组织书记XX同志任职期间经济责任履行情况进行审计。在审计期间，欢迎广大农民群众来访、来函（信）、来电，实事求是地向审计组反映XX同志和有关人员执行党、国家和XX、市、县经济方针政策、重大经济事项决策、财政财务管理和经济风险防范、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等方面的情况。同时，对审计组人

15、员遵守廉政纪律情况进行监督，并向第X小组如实反映情况。审计组组长：审计组成员：XX、XX、（注：此处审计组成员可以不写主审、廉政监督员职务）审计组工作地点：XXX。审计组电子邮箱：审计组联系电话：XXX、XXXo村（社区）党组织书记、村（居）委会主任和集体经济组织负责人任期经济审计工作领导小组年月日附件2关于XX镇XX村（社区）党组织书记、村（居）委会主任和集体经济组织负责人任期经济责任的审计报告（参考样式）XX县委组织部、县审计局：根据中共XX县委组织部关于印发XX县村（社区）党组织书记、村（居）委会主任和集体经济组织负责人任期经济责任审计工作方案的通知（XX组发2023）X号）精神，第义审计工作组对XX镇XX村党组织书记、村委会主任、集体经济组织负责人任职期间（2023年1月至20XX年X月）的经济责任情况进行了审计。在审计过程中，根据工作需要，查阅了有关文件资料，听取了XX同志的意见。XX村党支部、XX村民委员会对所提供资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。现报告如下。一、基本情况