7322物资采购风险及控制分析记录样本.docx

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1、物资采购内、外部因素风险分析及控制措施淄博正拓气体有限公司2023年物资采购内、外部因素风险分析及控制措施分析时间：2023年6月23日第1页危害因素风险控制措施措施评估基本有效有效(1)意外风险。物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。(一)、应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质。应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。(二)、加强对物资采购招标与签约监督。1)检查物资采购招标是否按照规范的程序进行，是否存在违反规定的行为发生。采购经办部门

2、和人员是否对供应商进行调查，选择合格供应商。是每年对供应商进行一次复审评定。2)加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那些不讲效益、舍近求远、进入情货等非正常情况严格审定；审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。(2)价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。二是当企业采购认为价格合理情况下,批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险外(3)采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符

3、合要求，而导致加工产品未达到质量标准，部因或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。素(4)技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物费由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。（5）合同欺诈风险。1）以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他

4、虚假的产权证明作为合同担保；2）接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。3）签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。4）供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，可能性及造成损失。内部因素（1）计划风险。因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。（三）、加强对物资采购全过程、全方位的监督。全过程的是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督1、加强对物料需求计划，物资采购计划的审计。审查企业采购部门物料需求计划，物资采

5、购计划的编制依据是否科学，采购数量、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。2、做好合同鉴证审计。1）审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力。2）审查经济合同当事人意思表示是否真实。3）审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。4）审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序。通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的（2）合同风险：一是合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协

6、定；鉴证、公证合同比例过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位,往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。（3）验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等等。(4)存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场

7、行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。四是天然气为管道输送，天然气管道在运行过程中会受到天然气自身腐蚀性能以及易燃易爆特性的严重影响，另外，天然气管道的设计与施工缺陷也会对天然气管道的运行造成危害。(5)天然气管道输送过程风险天然气输送管道自身缺陷主要有管材生产阶段其质量不达标、设计阶段管道铺设走向不合理、建设阶段管材焊接工艺粗糙、安装工艺不标准或者不恰当等因素。在天然气输送管道安装的各个环节都会造成后期运行质量安全隐患。天然气输送管道自身缺陷尤其是运行时间较长之后，容易造成相关的安全问题，甚至导致天然气输送管道出现腐蚀、穿孔、断裂等问题。管道施工建设过程中金属管道表面会在各种因素的影响下出现

8、防腐涂层的破坏现象，因此必须要进行补伤以及补口施工，而在具体施工过程中一旦出现了材料选择不合理现象,就会对整个天然气管道的防腐性能造成严重影响，导致天然气管道出现快速腐蚀现象。第三方破坏因素是最容易导致天然气长输管道安全问题的重要原因，更是影响天然气输送质量和安全运行最多的影响因素。天然气输送管道施工、后期检修、管理等各个层次都容易造成天然气输送管道安全质量问题。天然气输送管道的企业忽视天然气输送的违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。4、加强对物资采购合同执行中的审计。合同履行过程中违约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的合法权益得不到保护，而且有可能使合同风险严重化。5、加

9、强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的各个环节的考核制度，结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。(四)提高输送工艺技术水平。在天然气输送环节，应该遵循管理方便，控制集中的原则，最大限度的减少安全隐患，为天然气输送环节顺利进行提供保障。对于合格的天然气，在处理过程中应该严格按照输送的流向要求。在完成补口以及补伤施工之后，必须要进行外防腐层的电阻测试,达到标准后才能进行土方回填。加强对供应商、承包商的资质审核。加强对管道的巡检。加强防腐管理。对设计单位进行审核。危险性。此外，施工单位施工管理人员管理经验不足、现场施工人员自身专业素养较低等现象，容易造成管理混乱、违规作业、野蛮施工、施工设计不科学等问题，直接导致了天然气管道安装质量下降。(5)责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。