某预算管理方案.docx
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1、某预算管理方案预算管理方案(讨论稿)某软件股份有限公司成大项目咨询组提交日期:2009年8月12日版本号:V1.0拷贝份效:1背景与目标1.1 公司总体战略以科学进展观统领全局,实行产业有限多元化。致力于商贸流通、生物制药、能源开发、金融服务四个经营领域进展。强化资源配置功能,推动内部资源共享、价值链协同与团队协作。在各个经营领域内,实行专业化。致力于供应链管理、成本领先、技术创新,努力培养核心能力,打造行业地位突出、影响力显著、竞争力强劲的一流专业化企业。通过不懈的努力,实现规模、质量、效益协调可持续进展,创建员工更加热爱、股东更加满意、合作伙伴更加信赖、社会公众更加尊敬并对国家有突出奉献的
2、与谐百年成大。使命与愿景创建与谐百年成大。使员工更加富足,为股东制造更多财富,为社会奉献感恩之心,为国家竭尽绵薄之力。核心价值观正直诚信仁爱与谐1.2 管理模式定位1、 集团管控是集团化企业运作管理的基本要求,成大股份基本确定集团管控的模式为“战略管控型”;2、 按照战略管控型的基本要求,成大总部的管理要紧分为三个层次:第一层为战略决策与管理,要紧包含:集团战略的选择、确定,战略投资及管理等;第二层“管”与“控Q第三层为共享服务的提供,比如:法律事务、税务策划、金融服务等;3、 集团管控中的“管”,可归纳为“三管一考核”,即“管人、管钱、管资产与业绩考核”,其中资金管理与业绩考核是重点之重;4
3、、 集团管控中的“控”也包含三个方面:一是对各成员企业经营管理战略与策略的确定与具体执行的监控,二是对各成员企业资源部署的确定与监控,三是对各成员企业经营管理责任履行的考核;5、 集团管控中的“控”,表达了集团企业总部与成员企业“集权与分权”的统一,企业的具体经营管理权与业务决策权给予了各成员企业的经营管理班子,但经营管理战略与策略的审批、资源部署的审批、经营管理责任的考核却是总部的权利,预算管理是实现集团管控中的“控”与上述“集团与分权”管理的“工具”,或者者说是“集团化企业战略落实与执行的管理工具二1.3 预算管理方案设计的目标定位本预算管理方案设计的要紧目标包含:1、优化完善成大股份集团
4、化的预算的管理模式,从而从预算管理的角度实现集团管控模式的具体落地;2、优化完善成大股份及其下属企业预算管理的决策组织、责任组织与核算与报告组织;3、优化完善预算管理的有关制度;4、优化完善预算管理的各类业务流程;5、优化完善预算操纵的机制与体系;6、优化完善预算分析体系与报告体系。2预算管理的总体思路预算管理作为战略管理的基本工具,是企业落实战略,实现年度战略目标的经营管理工具。成大股份预算管理的总体思路如下:1、根据企业战略定位与战略进展要求,以预算管理为工具,形成集团化企业经营管理的主线与总体思路;2、以成大股份总体年度战略执行计划为起点,确定成大股份的年度总体经营管理策略与计划,投资策
5、略与计划,与配套的资源部署与分配,从而确定预算目标与预算纲要;3、以各成员企业的年度战略执行计划为起点,确定各企业的年度经营管理策略与计划,与资源部署,从而确定预算目标与预算纲要;4、根据预算目标与预算纲要,编制确定企业具体预算;5、以预算为根据,操纵企业的资源占用与调配,监控企业的经营管理计划的落实与执行,操纵企业的资金与费用;6、通过定期的预算执行分析报告,为各级经营管理者提供预算落实的全面情况与经营管理计划的具体完成情况,为总部监控各下属企业的经营管理奠定基础;7、通过预算及预算实际执行情况的对比,为从总部到一线的各级组织绩效管理提供基础。3预算组织预算组织是预算管理得以落实的基本保证,
6、成大股份及其下属企业预算管理的组织要紧分为三类:决策组织、责任组织、核算与报告组织。3.1 预算决策组织3.1.1 总部的预算决策组织1、组织构成组织名称:预算工作委员会上级组织:公司董事会主任:总裁副主任:分管财务的副总裁、分管规划进展的副总裁委员:分管人力资源的副总裁、分管投资与资产管理的副总裁、集团财务总监、规划进展部部长、投资与资产管理部部长、风险管理部部长、人力资源部部长、计划财务部分管预算的副部长;可考虑外聘1-2名预算管理专家作为兼职委员。下设机构:规划进展部与预算部作为预算工作委员会预算管理的日常工作管理部门与办公室。2、组织职责预算工作委员及其下设机构在预算管理决策方面的要紧
7、职责如下表所示。组织名称职责备注预算工作委员会1、根据成大股份的总体进展战略,确定成大股份的年度战略目标,从而确定本年度的总体预算目标;2、听取各成员企业年度战略、经营策略的汇报(按年度战略执行计划模版要求汇报),讨论确定各成员企业的年度战略、经营策略与具体战略计划;3、讨论确定各成员企业年度预算目标与资源部署;4、编制确定总部的预算目标与资源部署;5、定期检查各成员企业预算的执行情况,操纵预算执行中的问题。战略规划部1、组织年度战略执行计划工作会议,并做会议纪要;2、组织落实预算工作委员会安排的有关年度战略目标的有关研究与资料收集,并提供有关建议方案:3、定期组织预算委员会要求的各类预算管理
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