某银行国内保理业务操作规程(XX年版).docx

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1、某银行国内保理业务操作规程（XX年版）根据中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010年 版）、中国银行业协会中国银行业保理业务规范及我行有关业务 规定，特制定本规程Q本规程包含国内综合保理业务操作规程、国内商业发票贴现业务 操作规程。国内综合保理业务操作规程标准型操作规程一、受理国内综合保理业务申请（一）卖方保理商应要求卖方提交：1、印鉴相符的国内保理业务申请书（附件LL 1）;2、基础交易合同/订单的正本及复印件；1、国内保理业务申请书的记载真实、完整、准确；2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务；3、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/ 争议的解决方式等内容约定清晰

2、；无限制债权转让及寄售等条款；4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。二、向买方保理商申请信用额度（一）卖方保理商对国内保理业务申请书审核无误后一个工 作日之内，应填具并打印国内保理业务信用评估委托书（附件 1.1.2,下称委托书），加盖国际结算部门章NOteS发送至买方保理 商。（二）买方保理商收到委托书，应立即对买方在本行的授信 情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定 费率，并出具国内保理业务信用评估意见书（附件LL3,下称意 见书），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后NoteS发送至 卖方保理商。（三）收到买方保理商意见书后，卖方保理商应确定自身业 务费率，填

3、制国内保理信用额度核准通知书（附件LL4,下称通 知书）通知卖方。三、签定协议卖方保理商向卖方签发通知书后应与卖方签定国内综合保 理协议（附件L2）,协议一式两份，由双方法人代表或者有权签字 人签署并加盖公章后，双方各执一份。四、回款账户的设立卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管 理遵照中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务保证金账户 管理办法（2007年版）执行。如开立上述回款账户存在困难，也可使用通常账户作为回款账 户，卖方保理商要切实做好回款监控工作。五、应收账款的转让（一）应收账款的审核1、发票卖方在转让应收账款时，除提交带有债权转让条款的商业发票 （附件1.3

4、）,还应提交增值税专用发票，法律法规及国家税务部门 另有规定无需开立增值税专用发票的，应提交其它税务监制发票。上述债权转让条款应明确回款账户（保理保证金账户或者指定的 通常账户）。卖方保理商应对卖方提交的增值税专用发票各联（包含发票联、 抵扣联、记账联）、其它税务监制发票进行包含金额等有关要素的审 核，并复印、留存，复印件上应标注“与原件相符”字样并由经办人 员签章。如卖方在办理保理业务时只能提交增值税发票的记账联，卖方保 理商应对包含金额等有关要素进行审核，与税务机关进行核对，并复 印、留存，复印件上应标注”与原件相符”字样并由经办人员签章。卖方保理商应根据具体业务情况，使用抽检方式对增值税

5、发票或 者其他税务监制发票的真实性进行审核。2、货运单据卖方在转让应收账款时，应提交与运输方式相习惯的货运单据， 包含但不限于公路、铁路、内河、空运、海洋运输单据，邮政收据、 货物收据或者由仓储机构、监管机构签发的入库、出库单/证明、服 务贸易项下的工程结算单及其它有关凭证等，卖方保理商须审核卖方 提交的单据，确认发票与货运单据等各有关要素记载一致无误，确保 基础交易的真实性。3、其它单据（二）应收账款的转让1、卖方保理商可要求卖方在首次转让应收账款时向买方寄送介 绍信（附件1.4）o2、卖方保理商在增值税发票或者其它税务监制发票背面批注“本 发票项下应收账款已转让给中国银行股份有限公司 分行

6、”后，卖方将上述单据自行或者委托卖方保理商寄送买方，将应收账款 转让卖方保理商。卖方保理商应进行会计账务处理。3、卖方保理商应填制发票清单（附件1.5）。由经办与主管人 员签字并加盖业务专用章后NoTES发送买方保理商，将应收账款转让 买方保理商。（三）买方保理商在收到发票清单后应登记买方保理业务 登记表（附件1.6）,并做会计账务处理。六、融资（一）审核国内保理融资申请书（附件1.7）卖方应提交印鉴相符的国内保理融资申请书，卖方保理商应 审核各要素，确保其真实、准确Q（二）核准融资申请1、卖方保理商只能对卖方受核准的应收账款提供融资。每笔融资金额原则上不超过受核准发票金额的90%,买方放弃争

7、议的情况 下融资比例可为受核准发票金额的100%o2、卖方保理商应确定对卖方的融资比例、融资利率，计算融资 金额，并在国内保理融资申请书上填写银行审批意见。（三）发放融资卖方保理商为卖方办理入账手续，进行融资会计账务处理。（四）融资期限融资期限应根据基础交易的付款期限确定，最长为付款期限加买 方保理商的担保付款期限。七、催收及回款监控买方保理商应定期对已到期的应收账款进行催收。除涉及争议的 到期应收账款外，应从到期日开始每周向买方催收至少一次，直至买 方付款。卖方保理商应加强回款监控，并与买方保理商保持及时沟通联 络。八、收款与收费1、除另有约定，卖方保理商应在卖方转让应收账款或者向卖方 融资

8、时收取费用，并及时划付其中买方保理商费用。2、卖方保理商收到买方付款后，扣除融资本息，贷记卖方账户 并做会计账务处理。3、卖方保理商通知买方保理商已收款，买方保理商登记买方保理业务登记表，并做会计账务处理Q九、对账卖方保理商应与卖方就应收账款定期对账。十、人行征信系统登记国内综合保理（含隐蔽型国内综合保理）项下核定信用额度时， 不计入买方征信信息；融资时不计入卖方及买方征信信息；进行担保 付款或者垫款时，应按风险发生的实质，计入买方或者卖方征信信息。十一、特殊情况的处理（一）信用额度变更与取消1、卖方申请对现有信用额度作展期及增、减额等，应向卖方保 理商提交国内保理信用额度变更申请书（附件卖方

9、保理商应填制国内保理信用额度变更委托书（附件 1.8.2）,加盖部门章，在一个工作日内NoTES发至买方保理商。2、买方保理商收到国内保理信用额度变更申请书后应及时 对买方情况进行调查，决定对信用额度的变更，出具国内保理信用 额度变更意见书（附件L8.3）,由国际结算部门主管总经理签字并 加盖部门章NOTES发送至卖方保理商，并登记买方保理业务登记 表。3、卖方保理商收到国内保理信用额度变更意见书后，应以 国内保理信用额度变更通知书（附件1.8.4）通知卖方。4、如买方保理商自行决定变更或者取消额度，应出具国内保 理信用额度变更意见书，由国际结算部门主管总经理签字并加盖部 门章NOTES发送至

10、卖方保理商，卖方保理商应按上述第3条执行。5、信用额度的变更与取消对卖方收到通知后的发货有效。卖方 在收到通知前所有发货产生的应收账款依然执行原信用额度，但应在 收到通知后3个工作日内转让给卖方保理商。（二）争议的处理1、买方保理商应于应收账款到期日前向买方熟悉已转让给买方 保理商的应收账款所产生的争议情况，并于当日以国内保理争议意 见书（附件1.9.1）通知卖方保理商，同时在买方保理业务登记 表中登记。卖方保理商收到意见书后，应于当日向卖方签发国 内保理争议通知（附件L9.2）,要求卖方回签。2、如卖方保理商已向卖方提供融资，应立即收回融资本金及利 息，或者要求卖方归还，并做相应的会计账务处

11、理。如账户余额不足或者卖方不予归还的，国际结算部门应适时通知 客户关系部门协助催收。3、卖方保理商与买方保理商原则上不介入买卖双方争议的解决。 应买卖双方的要求，卖方保理商与买方保理商可在不承担任何责任及 费用的前提下协助解决争议。4、卖方保理商应协助并敦促卖方尽快解决争议，并将争议解决 的进展情况及结果及时通知买方保理商。5、在收到有关争议通知后的30天内，如买卖双方以“协商”方 式解决争议；或者在收到有关争议通知后的一年内，买卖双方通过法 律诉讼或者仲裁方式解决争议，卖方保理商按如下要求处理：如解决结果完全有利于买方，或者在上述时限内未产生解决结 果，卖方保理商应要求买方保理商将应收账款反

12、转让（反转让通知 I附件1.10.1）,卖方保理商再将有关应收账款反转让（反转让通 知口附件1.10. 2）给卖方，收回融资（如有）并做相应会计账务 处理。如解决结果部分或者全部有利于卖方，买方保理商应履行催收及 /或者担保付款责任，做有关会计账务处理。（三）担保付款的处理1、在出现下列情形之一时，买方保理商应履行担保付款责任。（1）在发票到期日后60天内未收到买方的付款且未收到争议通 知，买方保理商应于到期日后第60天做担保付款；（2）如已发生争议，但争议已在卖方收到有关争议通知后30天 内通过买卖双方协商，获得了完全有利于卖方的解决结果，但买方仍 不付款，买方保理商应于到期日后第90天做担

13、保付款。（3）如已发生争议，但争议已在卖方收到有关争议通知后一年内 通过法律诉讼或者仲裁方式，获得了完全有利于卖方的解决结果，买 方保理商应予催收，但买方仍不付款，买方保理商应于诉讼或者仲裁 确定的买方应付款日起15天做担保付款。2、卖方保理商收到买方保理商担保付款后，应为卖方入账并做 相应会计账务处理。3、买方保理商在进行担保付款后，应在买方保理业务登记表 上做好相应的登记工作。买方保理商应以卖方应收账款受让人的身份 向买方主张有关债权，如买方不付款，买方保理商的国际结算部门应 及时通知客户关系部门协助催收。十二、协议终止与卖方的国内综合保理协议终止时，卖方保理商应通知买方 保理商。十三、业

14、务档案管理（一）卖方保理商应按同一卖方、同一买方设立业务专卷，有关 业务档案按发生时间顺序归档。（二）业务档案保管年限为业务完结日起五年。同一分支机构叙做国内综合保理业务操作规程同一分支机构叙做国内综合保理业务是指我行一家分支机构既 承担卖方保理商又承担买方保理商角色的国内综合保理业务。上述国内综合保理标准操作规程中涉及卖方保理商与买方保理 商通过NOTES传递的有关单据可适当省略，其它应比照标准操作规程 办理。隐蔽型操作规程一、隐蔽型国内综合保理业务是指应收账款转让的事实暂不通知 买方，但我行保留一定条件下通知权利的国内综合保理业务。隐蔽期通常为发票转让日至发票到期日后30天。二、隐蔽型国内

15、综合保理与标准的国内综合保理业务的流程差异 要紧在于应收账款的转让、通知与催收环节。1、卖方保理商应与卖方签订隐蔽型国内综合保理协议(附件 2. Do2、卖方以商业发票(附件L3)向卖方保理商转让应收账款，并 暂不通知买方。卖方保理商留存上述单据备用，无需寄送买方。3、增值税发票或者其它税务监制发票无需背面批注。三、隐蔽期结束后的处理1、卖方要求公开隐蔽期结束，如卖方要求公开，则卖方保理商应要求卖方向买方 提交上述商业发票，告知应收账款已转让卖方保理商事实。买方保理 商进行催收，如买方在发票到期日后90天仍未付款且未提出争议，买 方保理商应承担担保付款责任；如买方在发票到期日后90天内提出争 议，按照下列情况处理：(1)争议已在卖方收到有关争议通知后30天内通过买卖双方协 商，获得了有利于卖方的解决结果，但买方仍不付款，买方保理商应 于到期日后第120天做担保付款。(2)争议已在卖方收到有关争议通知后一年内通过法律诉讼或者 仲裁方式，获得了有利于卖方的解决结果，买方保理商应予催收，但 买方仍不付款，买方保理商应于诉讼或者仲裁确定的买方应付款日起 15天做担保付款。卖方保理商收到买方保理商担保付款后