情况报告审计整改情况报告.docx

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1、三一文库(www. 31doc com) /报告范文/情况报告审计整改情况报告山亭区人民政府：自收到山亭区审计局对我镇*同志任*镇党委书记期间经 济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在 日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是 严格的，但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部 门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财 政所对这次经济责任审计非常重视，即将组织相关人员针对存在 的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报 如下：针对存在的具体问题逐一整改。一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致 的分析，存在的问题坚决予

2、以纠正。虚列的财政收支、空转税收 已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计 划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款， 今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或者 直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科 目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全 面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存 款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公 务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通 知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格 执行开支制度，特殊是从严掌握业

3、务款待费的开支；固定资产已 按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有 的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开 支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全 部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情 况再次发生。织梦内容管理系统四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研 究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益， 不断增加镇财力。织梦内容管理系统在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工 作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。一是加强财务队伍建设。

4、组织财会人员学习财会基础知 识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练， 提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强预（决）算执行。严格按照预算法的规定编制 乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严 格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠 农政策执行不走样。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算 外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登 记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印 制或者监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有 法 律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行， 坚

5、决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。审计整改情况报告（二）主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第*会议报告20* 年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于20*年度市级 预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加 强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重 视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工 作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠 正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、 强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题

6、再度发生。各相 关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制 定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工 作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改， 对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整 改到位。二、审计整改落实情况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20*年市本 级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不 够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部份专项工 作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早， 普通于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费 附加和城市维护费等

7、支出，具体安排项目在预算编制时无法确 定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才干落实 到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门 提前做好专项资金项目准备工作，争取20*年相关支出与部门 预算同步向人大汇报。（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。 主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较 大。这部份结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未 完工或者已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进 度 过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余； 四是待付的往来资金或者代管资金结余；五是非税收入结余； 六是项目完工结算后形

8、成的专项净结余；七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市 财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余 情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建 议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强 往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。 同时，拟在编制20*年部门预算时，将20*年结余指标纳入部 门预算，部份结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项 目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目； 对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚 没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合

9、考虑上年度指标 结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市 财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费， 对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认 真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、 国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见 的通知和财政部关于印发财政专户管理办法的通知等文件 精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改； 二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。 印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时， 按照上级文件精神

10、，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级 审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理 部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制 度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运 行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章 第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴 州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中 所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专 户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作 正在进行中，估计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改 到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，

11、在今年9月全省 财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其 中之一。三、下一步的工作措施（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。 坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20*年起 凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效 目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效 目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的， 下年度不予安排或者调减预算。二是建立资产配置预算审核制度, 加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制 与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编 制。加强政府采购方式审批，在批复政府采

12、购预算时一并批复政 府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金， 逐步淡化专项资金基数的观念，加大资金整合力度，统筹安排， 形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、 规范化水平。（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形 势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财 税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积 极跟踪“营改增改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业 的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到 财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加 强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门 预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付 审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作 为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政 府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制 监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型， 从20*年起财政监督检查机构全程参预部门预算编制执行，推