管理制度-预算流程与监控规范财务预算编制和维护的具体程序 精品.doc

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1、流程说明：编号流程说明流程目的9.1制定年度目标规范制定年度目标的审批流程，以确保其後的年度预算是基於一已同意的基础和假设下进行，减少不必要的翻工。9.2制定公司级预算由各省、市、县制定公司预算，提交省汇总。9.3合并预算规范预算合并程序。9.4预算实施回顾和更新规范按月对年度预算进行跟踪和回顾。所须系统n 财务预算模块会影响到流程实施的重大事项有关高层次监控n 业务单位缺乏明确方向去制定预算。n 由集团高层先行定立公司目标、积效评估指标，管理信息需求和预算模版。n 预算只考虑到财务数据。n 制定积效评估指标。n 公司间预算合并困难。n 制定标准预算模版和指引，将会计科目统一并使用中央预算数据

2、库。n 预算难於和实际积效作比较。n 申购已由系统开始进行预算监控，对任何超出预算的采购提出警告，甚至自动禁止交易进行。n 系统自动提供预算和实际发生额对照报表。n 以滚动预算形式，定期对预算作出回顾。n 要求系统对预算提供分析工具，输入不同的假设以进行分析(What-if Analysis)。n 会计科目表和成本/责任中心变更时，要同时对预算进行修改。积效评估指标KPI计算公式说明待定精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精

3、品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐精品推荐