管理制度-财务部内部工作流程规范 精品.doc

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1、 财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图财务总监 财务经理经理助理 文档管理员工程核算会计稽核会计业务核算会计办税员出纳员 二、部门职能1、 在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。2、 编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。3、 加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。5、 加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。7、 提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责

2、（一） 财务经理1、 受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。4、 负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。5、 负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。6、 负责审核采购部门的采购成本利润申请表,负责油品价格信息的收集工作。7、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。8、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。9、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。10、 负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责

3、财务决策工作。11、 指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。12、 负责与银行、税务关系的协调。13、 负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。14、 负责对有关经营合同的财务审查工作。15、 完成领导交办的其他工作。（二）经理助理1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。4、按时审核费用审批单、记账凭证。5、审核每日上报的资金余额表并汇总、统计上报。6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定

4、运行。7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。8、 协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。9、 部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。10、完成领导交办的其他工作。（三）业务核算会计1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。4、 负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。6、 负责核对会计账目，及时清理各项往来账。7、 负责按期填制纳税申报表，并向办税员提供其他税务资料。8、 负责定期与不定期

5、盘点库存现金和有关票据。9、 负责参与财产的清查及盘点。10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。11、完成领导交办的其他工作。(四)工程核算会计1、 对财务经理负责，具体对工程财务进行核算。2、 负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。3、 负责审核对各施工单位付款情况，及发票的收回情况并审核发票的真伪。4、 负责对工程物料的日常收发及其成本核算，并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。5、 对有关工程资料进行归档。5、完成领导交办的其他工作。（五）稽核会计1、 在财务经理直接领导下，对财务经理负

6、责。2、 严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。 3、负责及时准确编制各类财务快报4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。5、负责工业园收款的核对与监控，并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。6、负责报销单据的复核工作。7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。8、完成领导交办的其他工作。（六） 办税员1、对财务经理负责，具体负责集团及控股公司税务衔接工作。2、负责及时向各主管会计通报税务信息。3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并

7、负责客户领取增值税发票的登记工作。5、负责及时到税务部门办理报税。6、负责一般纳税人申报、认定及年审。7、负责办理退税。8、负责及时领用发票和按时缴销发票。9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。10、完成领导交办的其他工作。（七） 出纳员1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。3、认真审核付款凭证，严把发票关。4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。5、及时登记银行存款日记账和现金日记账。6、定期编制银行存款和现金日、周、月报表。7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。8、 完成领导交办的其他工作。（八） 文档管理员1、 在部门经

8、理的领导下，主要负责部门档案信息资料的收集、整理及归档。2、定期编制资金使用计划表。3、定期汇编各部门费用预算表。4、按时编报资金使用情况统计表。5、按时编报费用执行情况统计表。6、按时编制工资表。7、按时编制、汇总下属公司报送的统计报表和资料。8、按时编报政府有关部门部署的各类统计报表。9、平时负责文件打印、档案管理。10、完成领导交办的其他工作。四、管理制度（一） 财务人员聘任及任职资格管理制度第一条 集团财务总监由执行总裁提名，总裁核准，董事局聘任。1、任职资格及标准（1） 素质标准A. 具有大学本科以上学历，中级以上专业技术职称，十年以上专业工龄， 五年以上集团公司相应职位工作经验。在

9、任职期间有良好的工作业绩。B. 作风正派，遵纪守法，廉洁自律，有较强的专业技能和责任心。C. 熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。D. 具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能力。（2） 工作质量标准A. 具有较强的组织和领导才能。B. 能认真贯彻执行董事局、总裁办的经营战略思想和各项决定， 能根据公司的运行机制参与制订规范的科学的经营管理模式。C. 能综合管理并协调财务部、资金结算部、证券投资部的工作，有较强的解决实际问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋和助手。D. 能采取切实有效的措施，提高资金的筹措与运用能力。降低成本费用，提高公司经济效益。

10、2、 财务总监有下列情形之一者予以解聘（1） 患病无法正常履行岗位职责者。（2） 经董事局或总办考核不称职者。（3） 工作中违纪犯法，以权谋私或渎职失职造成重大失误者。第二条 财务经理由财务总监提名，执行总裁核准，总裁聘任。1、 任职资格及标准（1） 素质标准A. 具有大学本科以上学历，中级以上专业技术职称，八年以上专业工龄，三年以上相应职位工作经验。在任职期间有良好的工作业绩。B. 作风正派，遵纪守法，廉洁自律，有较强的专业技能和责任心。C. 熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。D. 具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能力。（2） 工作质量标准

11、A. 具有较强的财务核算组织和管理能力。B. 能认真贯彻执行董事局、总裁办的战略思想和各项决定，能根据公司的运行机制参与制订规范的科学的行之有效的财务管理与会计核算制度。C. 能综合管理集团及所属全资、控股控制公司的财务运作，有较强的解 决具体问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋。D. 能在财务总监的领导下，采取有效措施，降低成本费用，提高企业经济效益。2、 财务经理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病无法正常履行岗位职责者。（2） 经总办或人力资源部考核不称职者。（3） 工作中违纪犯法，以权谋私或渎职失职造成重大失误者。 第三条 一般财务人员由财务经理提名，财务总监核准，执行总裁聘任。1、

12、 任职资格及标准（1） 主管会计A. 具有专科以上学历，会计师以上专业技术职称，五年以上专业工龄，三年以上任该职经验。B. 作风正派，遵纪守法，有较强的责任心。C. 熟悉财务法规、税法、经济法规。D. 熟练使用电脑和财务软件。（2） 一般财务人员A. 具有专科以上学历、初级以上专业技术职称、三年以上专业工龄及经验。B. 作风正派，遵纪守法，有较强的责任心。C. 熟悉财务法规和机关的办事程序。D. 熟练使用电脑，特别是EXCEL、WORD软件。2、一般财务人员有下列情形之一者予以解聘（1） 患病无法正常履行岗位职责者。（2） 经财务经理或人力资源部核不称职者。（3） 违纪乱法，不服从领导或玩忽职

13、守，造成重大失误者。第四条 对下属公司财务机构负责人采取下管一级的管理办法1、 集团公司下属全资公司财务机构负责人由集团公司委派，其工资级别及待遇按集团公司相应级别标准执行。2、 集团公司控股或控制公司财务机构负责人由集团向控股公司董事会推荐，由公司董事会任免，工资级别及待遇按所属公司相应级别标准执行。 3、 下属公司财务人员任职资格参照本规定执行。（二） 财务开支审批权限、程序及管理规定1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为总裁。2、 预算内一般日常性费用开支，先由财务总监审核，再由执行总裁、总裁审批。3、 资金的划拔、非费用类开支、货款的支付等，先由财务总监审核，再

14、由执行总裁和总裁(或其授权人)审批。4、 预算外支出、特别项目开支和特大型开支由董事局审批。 部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要，分别填制转账支票领用审批表、现金支票领用审批表单、现金借款单、报销审批单等，附上经总裁或其授权人批准的相应的合同、协议及其他付款依据，并相应根据需要附上工程付款跟踪表、分期付款跟踪表等，按照规定的程序报批。（三）日常借、请款及报销的管理第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。第二条 日常借、请款当月借款必须在当月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务总监核准，执行总裁和总裁审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。第三条 借、请款只限于本公司员工，如属公司以外的单位及个人请款，须经财务总监核准，执行总裁和总裁特批，总裁秘书代为办理方可。第四条 借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇总裁或执行总裁不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。第五条 若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上分期付款跟踪表，在付最后一