固定资产管理控制程序.docx

《固定资产管理控制程序.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《固定资产管理控制程序.docx（7页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、固定资产管理控制程序文件编号：WG-QP-30版本号：A/0编制：审核：批准：版本号更改记录简要生效时间1 .目的：规范固定资产采购、验收、编号、使用、调度、保养、维修、盘点、报废等流程；以保证各类资产的完好无损，保障公司生产的正常运行2 .范围：2.1 土地、房屋建筑物2. 2办公设备；如办公桌椅、电脑、文件柜、打印机等3. 3生产设备；如注塑机、碎料机、火花机、CNC,流水拉、等4. 4检测设备；如液相测试仪、阻燃测试仪、高低温测试仪等5. 5运输设备；如货车、小轿车、叉车等6. 6基础设备；如空调、冰箱、茶几、微波炉等7. 7特种设备：行车、空压机、电梯3.职责：3.1 采购部：负责固定

2、资产采购3. 2生产部：负责本部门使用设备的管理、生产设备的验收3. 3品质部：负责检测设备的管理、参与生产设备的验收3. 4行政部：负责基础设施的管理3. 5财务部：负责固定资产的编号、盘点3. 6工模部：负责工模设备的管理及验收3. 7副总经理：负责价值在一万元以内固定资产采购、报废的最终批准8. 8总经理：负责价值在一万元以上固定资产采购、报废的最终批准4.定义：4.1 固定资产：1使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等2单位价值在2000RMB以上的其他物品4. 2设备验收：对固定资产综合性能评价，判断是否符合我司要求。需要验收的

3、设备包括：价值在3万元以上的生产、检测设备9. 3设备故障率：故障停机时间/正常开机时间*100%5.程序：5. 1固定资产申购10. 1.1申购时机：.满足生产需求B. 满足客户要求、政府机构强制性要求C. 满足产品检测要求D. 以旧换新，旧设备不能使用，需购买新设备代替E. 公司发展扩大5.1.2请购申请：需求部门填写设备请购单，详细描述设备类型、规格型号、用途、请购原因、需求日期等，部门负责人审核后，交给总经办批准（价值在一万元以内的资产由副总经理批准，价值在一万元以上的资产由总经理批准）5.13采购实施:采购部按照设备请购单信息，通过相关渠道寻找设备资源，货比三家，比较各个厂商的价格、

4、质量、服务等，最终确定最合适的厂商采购。所有生产/检测设备需要厂家提供出厂合格证明、使用说明书，并且须与厂商签订设备采购合同。采购合同须包括：付款方式、设备安装、验收、质量保证、售后服务等内容5.2固定资产安装、试用及验收5.2.1安装：结构复杂的设备及仪器（注塑机、行车、火花机、液相测试仪等）由设备厂商安装调机，使用部门跟进安装状态5.2.2试用：设备安装调机完成后，应试运行3个月，使用部门及品质部每天监控设备运行状态，监控内容包括：生产产品良率、设备稳定性、设备故障率等，并制定设备试运行报告5.2.3验收：设备验收须满足以下几个条件A. 试运行至少达到三个月以上B. 产品良率达到97%C.

5、 设备故障率小于1%由使用部门按照设备验收清单逐项核对，核对完之后组织品质、PMC.采购会签，会签完交给总经办批准。总经办同意批准，则该设备验收合格，纳入正常设备管理；若总经办不同意批准，则退货处理或者再运行三个月验收5.3固定资产编号及归档5.3.1固定资产编号规则如下：公司-部门-设备名称-识别序列号，公司代码WG；部门代码如表1；设备名称用设备全称的首字母标示，如ZSJ代表注塑机、JXS代表机械手、HHJ代表火花机，序列号由OO1开始，如图1：固定资产编号规则表1：部门代码总经办市场部采购部财务部工模部品质部行政部丝印部注塑1注塑2注塑3仓库ZJBYWCGCWGMQCHRSYZS1ZS2

6、ZS3CK5.3.2归档：每个部门制定本部门固定资产一览表，提交给财务部统一归档5.3.3铭牌管理：所有的固定资产须贴有铭牌，以方便识别，铭牌内容须包括：固定资产名称、固定资产编号、使用部门、责任人，格式如表2表2深圳市维高模塑有限公司固定资产铭牌名称编号规格型号品牌使用部门责任人A.价值在5000元以上的固定资产，须制定钢印铭牌B.价值在5000元以内的固定资产，铭牌用A4纸打印即可5.4日常管理、保养与维修5.4.1保养：重要生产设备和重要检测设备需要制定保养计划：日常点检、月/季保养、年度保养，如注塑机、机械手、自动丝印机、火花机、液相测试仪等，由使用部门制定相关的设备点检表及保养手册5

7、.4.2维修：当设备不能正常使用时，设备保管人填写设备维修单，部门负责人批准后交给行政部安排机修工维修；如内部不能维修的需交给采购部，采购部联系供应商来公司维修，维修OK后设备保管人应填写设备履历表，详细记录维修内容5.4.3设备状态标示：设备一般分为三种状态：正常使用、待机、故障。一般情况下，设备在正常使用及停机的状态下不需要特别的标示（注塑机需安装状态指示灯，正常工作亮绿灯，待机状态亮黄灯、故障状态亮红灯），当设备故障时，须在设备明显的位置贴上“故障待维修”或者“暂停使用”标示，以防止工作人员使用故障设备，造成产品损失或者人员受伤5.5设备调度：当发生特殊原因需要调度设备时，需求部门与原部

8、门之间协商沟通，确认可以调度后，由需求部门填写设备调度申请单，交给总经办批准后再实施调度。如是临时调度,则该设备的固定资产编号和保管人不需要变更；如是长期调度，需变更固定资产编号，保管人改为调度后的使用部门，在固定资产一览表中修改5.6报废：当设备出现以下情况时，可以申请报废,设备故障无法维修B.设备维修后，达不到正常的使用效果，或者生产的产品不良率过高C.设备过于陈旧，生产效率过低，不能满足客户品质要求D.设备存在重大安全隐患且无法维修设备使用保管人填写设备报废申请单，经总经理批准后可正式报废，报废批准后由设备管维修人员对设备进行处理，设备上可用的零件都要拆下来作维修同类设备用，不可用的零件部门按照政府规定由符合要求的单位回收；同时将固定资产一览表中备注该设备已报废5.7盘点：固定资产盘点分为年中盘点和年终盘点，财务部分别在每年的6月及12月组织相关人员盘点。6 .相关文件：各设备保养手册7 .相关记录：7.1 设备请购单7.2 设备试用报告7.3 设备采购合同7.4 设备验收清单7.5 点检保养记录表7.6 设备维修申请单7.7 设备报废申请单相关部门设备试用报告设备验收清单财务固定资产一览表固定资产铭牌品质部QE设备点检表生产部设备履历表设备维修申请单财务部设备报废申请单