卫生院2023年度内部控制风险评估报告.docx

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1、卫生院2023年度内部控制风险评估报告一、风险评估活动组织情况(一)工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。(二)风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。(1)单位层面风险主要包括以下三个方面：一是组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；二是经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；三是人

2、力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。(2)业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序。本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向

3、风险评估小组汇报自查情况;再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。（四）收集的资料和证据等情况。支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素按照风险来源的不同，预算编制风险分为内部风险和外部风险。按照风险

4、性质的不同，内部风险进一步细分为制度流程风险和廉政风险。按照风险等级的不同，预算编制风险分为一般风险和重大风险。（一）单位层面风险因素1、单位的部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗；2、内控人员培训不够、业务素质弱。（二）业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室，可能导致预算权威性不足，执行力不够；2、医疗退款宙核不到位，可能导致医保卡套现的漏洞;3、小额固定资产管理未落实到科室，可能导致资产流失、账实不符；4、部分分散采购的商品未严格按照招投标程序，可能导致不能保证物品质量、价格虚高；5、部分分散采购的建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程的违规现象；6、合同审核和监督

5、执行不到位，存在补签合同的情况,可能导致违反合同、支付额外赔偿的可能。三、风险分析单位总体风险水平属于偏低水平。但卫生院应以应对财务风险、信息化故障、突发公共卫生事件、医疗事故为重点,同时还要经常关注供电供水故障，火灾，环境污染，还要有效应对法律政策的更新变化。为有效应对面临的潜在风险，我们应完善各种应急预案，健全各种规章制度，提高个人防护意识，加强应对风险相关知识、技能的培训，进行应急演练。四、关于应对风险的措施建议1、关键岗位的工作人员，要注重培养新人，落实定期轮岗。2、加强内控学习培训，提高业务素质。3、财务室根据上级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各部门。4、完善各科室各部门的固定资产管理，建立账目，将小额固定资产纳入管理。5、分散采购的商品批量一万元以上应严格按照招投标程序，一万元以下的零散采购要贷比三家。6、完善合同档案管理，做好合同监督执行台账，确保合同的履行。