公司现金管理制度.docx

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1、为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保 证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假 公济私等行为的发生，制定本制度。一、出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务 必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳 员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登 记,逐日结出余额,每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。 严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日 记帐务必理解财务部不定期检查。二、现金营业款的管理。各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款 单后，将营

2、业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了， 打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每 次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。 收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款 5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营 业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过 失一次，并按每一天0。5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费 用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。三、现金进货管理。确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理 审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时务必在借据上

3、注明进货 品种金额和结帐时光。剩余现金务必当天归还财务部。货物到达时, 立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一 天罚款20元。四、大宗业务销货现金管理。公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊 状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同,本着谁经手谁 负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回 后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收 取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重 的予以辞退，并追究法律职责。逾期未收回的货款由经办人负责全额 赔偿。五、现金借支的管理。公司严格控制借支现金。1、差旅费

4、借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批 准后能够借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按 每一天5%比例收取滞纳金。2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而 长期持有的必须限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按 出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管状况。3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊 状况，经总经理批准后，从财务部借款的，务必制定还款计划，严格 按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款 利率计收利息。六、其他款项的管理。各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取, 收款务必开具盖有公司的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以 100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满 500元的随即上交财务部入帐，否则，每一天罚款5元。