企业预付账款及定金审批制度.docx

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企业预付账款及定金审批制度制度名称预付账款及定金审批制度编号受控状态执行部门监督部门考证部门第I条目的为加强预付账款及定金的使用，并得到及时、准确的反映，减少供货商对公司资金的占压，使公司资金得到合理运用，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于本公司的采购部和财务部。第3条预付账款是指公司按照购货合同或者劳务合同规定，预先支付给供货方或者劳务方的账款。在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算。第4条定金是指公司为保证合同履行，预先向供应方或劳务方交纳一定数额的钱款。第5条预付账款的使用范围1 .合同中明确约定以“先款后货”方式结算的，可按协议约定支付货款。2 .合同中规定超额度进货辐先款后货的。3 .金额比较大的订单，为得到额外折扣且额外折扣不低于5%的。此类付款为公司授权权限所规定的特殊付款，实际执行时必须按照公司规定的授权权限报相关领导审批后支付。第6条预付款及定金审批规定1 .以预付款形式采购且采购金额在5000元以内的采购订单，需经采购部经理审核、采购总监审批；采购金额在5000元（含）以上的采购订单，需经采购总监审核、总经理审批。2 .定金数额在500元以内的，由采购部经理审批即可；在5002000元的，由采购部经理审核、采购总监审批：在2000元以上的，由采购总监审核、总经理审批。编制日期审核日期II批准日期修婚修改处数II修改日期