企业内部反舞弊管理制度.docx
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1、企业内部反舞弊管理制度制度名称内部反舞弊管理制度编号受控状态执行部门监督部门考证部门第1章总则第I条目的为加强公司治理与内部控制,防止舞弊,降低公司风险,规范公司经营行为,维护公司与股东的合法利益,根据中华人民共和国公司法以及其他相关法律,结合公司的实际情况,特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于集团公司以及下属各控股子公司、独资子公司和分公司。第3条反舞弊工作宗旨规范公司所有员工的职业行为,树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气,防止损害公司利益行为的现象发生。第2章舞弊概念说明与表现形式第4条含义界定本制度所称的舞弊是指公司内外人员采用欺骗等违法违规手段谋取个人不正当利益,损害公司利益,或为公
2、司谋取不正当利益的行为。第5条损害公司正当利益的舞弊主要有以下八种表现形式。1 .收受贿赂或回扣。2 .非法使用或占有公司财产。3 .贪污、挪用、盗窃公司财产。4 .伪造、编造会计记录或凭证。5 .泄露公司的商业或技术秘密。6 .未经授权,以公司的名义进行各项活动。7 .财务报告或信息披露存在重大错漏。8 .其他损害公司利益的舞弊行为。第6条为公司谋取不正当利益的舞弊形式1 .支付贿赂或回扣。2 .出售不存在或不真实的资产。3 .偷税漏税,非法避税。4 .财务报告或信息披露存在虚假信息或误导性陈述。5 .其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。第3章反舞弊责任划分第7条公司董事会应督促总经办建立反
3、舞弊文化环境,并建立健全公司内部控制体系,以预防舞弊行为的发生。第8条总经办应建立良好的内部控制体系,建立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊,实施控制措施以降低舞弊发生的几率,并对舞弊行为采取适当有效的补救措施。第9条总经办应对公司发生的舞弊行为承担责任,并负责公司内部跨部门反舞弊工作的协调和指导。第10条审计办公室是反舞弊工作的常设机构,其协助总经办建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为,负责管理舞弊案件的举报电话、举报信件、电子邮件,接收员工或外部相关人员实名或匿名举报,开展案件内部评估,实施案件调查,形成书面记录,并及
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