中小企业财务管理制度.docx
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1、中小企业财务管理制度一、刖随着市场竞争的日益激烈,中小企业面临着越来越多的挑战。而财务管理则是保证企业正常运转和发展的基石。本文制定了一套适用于中小企业的财务管理制度,以规范企业的财务管理,加强财务监管,提高财务管理效率和质量。二、总则本制度适用于公司内部的各个单位及各类人员O公司应建立健全财务管理制度,明确财务管理职责和权限,确保财务管理工作合法、规范、高效。财务管理应遵守国家相关法律法规,坚持诚信、公正、透明的原则,确保企业资产的安全性、完整性和真实性。三、财务管理的职责与权限财务岗位职责划分(1)财务主管负责企业财务管理工作,对公司财务状况进行监督和控制,并定期编制财务报告和预算报告。(
2、2)会计负责企业日常的会计核算和账务处理,编制各类财务报表。(3)出纳负责企业的现金管理和银行结算工作,确保企业资金安全。财务管理权限(1)财务主管负责审核公司的财务决策和运营计划,并对涉及企业经济利益的重要合同进行审批。同时,应当对其他部门的财务管理工作进行监督和指导,确保企业财务管理工作符合国家相关法律法规的要求。(2)会计应按照中华人民共和国会计法和相关规定,记录和处理企业业务活动,编制财务报表,并负责税务申报和纳税工作。在执行过程中,应注意财务数据的准确性和真实性,并严格遵守财务管理制度和操作规程。(3)出纳在收付款项时,应严格遵守相关操作规程和程序,并在每日末尾进行现金余额核查,确保
3、企业资金安全。同时,应当对银行账户进行管理和控制,防止企业资金被冻结或挪用等情况发生。四、财务管理制度的内容财务管理流程(1)收支管理企业应建立明确的收支管理制度,对所有收支交易进行记录和核对,确保财务交易真实准确。其中,应当建立流程化的收款和付款手续,明确各部门的职责和权限,并建立专门的收银台或出纳室,统一管理现金和支票等流动资金。(2)会计核算企业应按照会计基础理论和会计法律法规的要求建立会计核算制度,按照固定资产、货币资金、应收账款、应付账款等科目进行分类核算。同时,应当建立固定资产管理制度,对企业固定资产进行登记、折旧和清查等工作。(3)财务报告编制企业应编制财务报告,包括资产负债表、
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