EJDCXZCB05工程预结算编制及审核实施细则.docx

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1、工程预结算编制及审核实施细则编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1 .目的提高工程预结算工作的效率和质量，合理地确定和控制工程造价。2 .适用范围适用于公司所有开发项目的工程预算和结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。3 .术语和定义3.1 预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。3.2 结算：指工程完工后，根据合同、竣工图纸、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。4 .职责4.1 项目公司成本部1 .1.1负责编制项目

2、预算编制计划、结算审核计划。4 .1.2负责委托造价咨询公司的选择管理。5 .1.3负责组织编制工程预算。6 .1.4负责审核工程结算资料，对施工单位报送的结算进行审核确认。4.2 公司成本管理部4.2.1 负责审核项目公司成本部提交的工程竣工结算报告。4.3 项目公司设计部4.4 .1负责提供设计图纸。4. 3.2对成本部提出图纸疑问予以答复。4.4 项目公司工程部4.4.1 负责审核施工单位报送的结算资料。4.5 项目公司财务部4.5.1 负责根据成本结算结果进行财务结算，并按规定在结算付款时办理扣款。5.工作程序5. 1编制计划5.4.1 成本部根据项目开发总体计划，并结合施工图的出图时

3、间制定各项目预算编制计划。5.4.2 成本部根据项目竣工时间编制项目结算审核计划。5.4.3 成本部按计划要求各工程供应商上报预结算材料。5.2委托造价咨询公司5.2.1 成本部参照工程供应商选择管理流程组织对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象。5.2.2成本部负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询的委托合同。5.2.3成本部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。5.3编制工程预算5.3.1项目总承包工程可采用清单或费率的形式招标。5. 3.2设计部提供施工图纸及相关资料，成本部对资料进行审核。成本部依据图纸资

4、料编制招标工程量清单或拦标价；或委托造价咨询公司编制招标工程量清单或拦标价，并进行审核。6. 3.3预算编制注意事项：1）成本部需参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出疑问，由设计部予以书面答复。对委托造价咨询公司的，还需组织造价咨询公司参与图纸会审工作。2）施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同或定额规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用，且不能换算，则应编制补充单价。3）预算编制中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。5.3.4施工图预算编制完成后，成本部按权责手册-成本管理报送公

5、司成本管理部备案。5.4工程结算资料审核5.4.1工程竣工结算审核的条件：1）单项工程竣工验收合格。2）竣工图绘制完毕，并经监理单位、工程部组织审核通过。5.4.2工程结算资料内容：1）单项工程竣工验收报告。2）施工方案。3）开、竣工报告，合同约定材料调价的节点时间确定。4）单项工程竣工图。5）施工现场签证单（原件）、设计变更单、工作联系单。6）材料认价单、材料验收单。7）工程施工合同原件。8）中标通知书。9）招标文件、会议纪要、图纸会审记录。10）投标文件、投标预算书。11）其它有效证明文件。12）工程量计算书。13）工程结算书（原件）。5.4.3竣工后，施工单位在合同约定时间内，将整套工程

6、结算资料报送工程部，并填报工程结算申报表。5.4.4 工程部/项目公司工程部对资料（主要指竣工图、施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性和正确性进行审核；以上资料必须提供详细的目录清单。5.4.5 成本部收集经工程部审核后的工程结算资料。5.5工程结算审核确认5.5.1 根据是否委托造价咨询机构进行结算，可以分为委托工程结算和自审工程结算两种方式。5.5.2对于委托工程结算：1）成本部将工程结算资料（含工程结算申报表）提供给造价咨询机构，由造价咨询机构出具工程竣工结算报告（含工程结算审核认证单）。在提交初步审核结果前，造价咨询机构不得与施工单位进行联系。成本部须对咨询公司成果

7、进行审核。2）结算报告由施工单位认可签章。3）在取得施工单位对审核报告的签字认可后，项目公司成本部负责人、成本分管领导在审核报告上审核签字，报公司成本管理部、成本分管领导、公司总经理审批，盖公章。4）成本部填写工程结算审核定案表，按权责手册-成本管理报公司成本分管领导审核、总经理审批后盖章生效。5.5.3对于自审工程结算：1）成本部按照竣工图及现场签证进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额合同和取费。2）为保证结算资料的完整性、可参阅性，复核时应保持原结算资料的整洁、原始数据的完整。在确认或调整结算数据时一律使用黑色水笔。3）对每一分项结果进行调整或确认时一定要有标记，

8、确认结算造价，并签署姓名及日期后，报部门负责人审核确认。4）成本部填写工程结算审核定窠表，在取得施工单位认可后，经审核人和复核人签字，成本管理部负责人审核签字，项目公司总经理、公司成本分管领导审核、总经理审批，盖公章后生效。5.6财务结算5.6.1项目公司财务部根据双方审定的工程结算（工程结算审核定案表），在核准已付款无误的前提下进行财务结算。5.6.2财务结算时应注意扣款内容和合同对尾款、质保金的要求。5.7结算工作要求1）未办理完工程竣工验收手续的不予结算。2）凡验收手续、验收资料、结算手续、结算资料未达到规定的要求，一律不予结算。3）工程签证单须在项目工程结算时一次性办理完毕，工程结算后

9、不受理补办相关工程签证的结算。4）参建单位应对涉及到本次结算合同规定范围内的所有签证单进行编序，统计费用清单。5）所有签证单须有效（按现场签证管理作业指引执行）。6）项目公司财务部应根据工程部提供的应扣费用资料，在办理支付时一并扣除。7）确有依据证明实际施工未发生的费用，不论签证与否，一律不予结算。8）对施工单位超出合同约定时间和公司要求的结算办理时限的，因各种原因无法办理结算时，由成本部向项目公司总经理报告，项目公司总经理安排工程部联合监理单位对竣工资料进行整理，交给成本部办理结算。5.8工程结算资料的管理5. 8.1工程结算完毕，将工程结算审核报告分别送项目公司财务部、办公室档案室。6. 9工程结算分析6.1.1 竣工结算完成之后，成本部负责组织对典型工程案例编制项目开发成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。7. 支持文件6. 1Ejdc-BF-CBOI目标成本管理办法6.2 EJDC-XZ-CB04动态成本管理实施细则6.3 EJDC-XZ-CB06现场签证管理实施细则7.相关记录7. 1EJDC-XZ-CB05-R01工程结算申报表7.2EJDC-XZ-CB05-R02工程结算审核定案表7.3EJDC-XZ-CB05-R03工程结算审核认证单